1樓：會飛的小美魚
保證金裡包含了10萬的差價和5萬的保證金，由於再銷售只確認20萬收入，而實際是以30萬售出的，沖銷應付：借記其他應付款：15萬，貸記銀行存款：
5萬，主營業務收入：10萬；沖銷應收：借記銀行存款：
20萬，貸記應收賬款：20萬。希望能幫到你。
2樓：寵寵欲動闖天涯
保證金會計分錄：
對於做賬企業來說，保證金、押金之類列賬方法需嚴格區分存出、退回和存入、退還二種情形：
一、存出、退回：
存出時，借記：其他應收款---保證金（或押金）貸記：現金或者銀行存款等相應科目。
收回時，做相反分錄。
二、存入、退還：
存入時，借記：現金或者銀行存款等相應科目。
貸記：其他應收款---保證金（或押金）
退還時，做相反分錄。
沖銷會計分錄：
看用什麼來沖銷。
1、用對方的貨來沖銷貸款，就通過往來科目進行結算，具體如下：
借：原材料等（根據具體的貨物決定）
貸：應付帳款或應收帳款（根據你單位前期將該單位的往來掛帳科目）2、退貨衝減：
借：應收帳款－某單位***元（紅字）
貸：主營業務收入－某產品***元（紅字）
應交稅金－應交增值稅－銷項稅***元（紅字）（一般納稅人用，前提要有對方稅務部門出具的退貨證明，用以開具紅字發票）
收到退回的保證金怎麼做分錄
3樓：墩墩愛金融
1、支付保證金時；借：其他應收款-保證金；貸：銀行存款；
2、收回時部分保證金；借：銀行存款；貸：其他應收款-保證金。
退回押金記入其他應收款科目中。其他應收款是企業應收款項的另一重要組成部分，應收的各種賠款、罰款。如因企業財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等，應收出租包裝物租金。
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
在登記賬戶前，通過記賬憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證賬戶記錄的正確和便於事後檢查。每項會計分錄主要包括記賬符號，有關賬戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和複合分錄兩種。
簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以乙個賬戶的借方和另乙個賬戶的貸方相對應的會計分錄。複合分錄亦稱「多項分錄」。
是指以乙個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以乙個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。
會計分錄的種類根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和複合分錄：
1、簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
2、複合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄。
會計分錄不同於記賬憑證：記賬憑證要求要素齊全，並有嚴格的稽核與編制程式，而會計分錄則只是表明記賬憑證中應借應貸的科目與金額，是記賬憑證的最簡化形式。會計分錄通常只是為了講解方便而出現在書本之中，在會計實務中是很少出現會計分錄的。
收到退回的保證金怎麼做分錄
4樓：網友
支付保證金時。
借：其他應收款－保證金。
貸：銀行存款。
收回時。借：銀行存款。
貸：其他應收款－保證金。
希望能幫助到您！
5樓：網友
看你原先付保證金是的會計分錄是如何處理的。
一般是：借記銀行存款或現金，貸記其他應收款/應收賬款/應付賬款等。
退還保證金的會計分錄是什麼？
6樓：亦有所知
企業發生保證金業務時，應設定其他應付款科目、銀行存款科目進行核算。退還保證金時，會計人員如何做會計分錄？
退還保證金橋猛頌如何做會計分錄？
1、首先，收取保證金時，其具體的會計分錄如下：：
借：銀行存款/庫存現金。
貸：其他應付款-保證金。
2、退還保證金時，其具體的會計分錄如下：
借：其他應付款-保證金。
貸：銀行存款/庫存現金。
其他應敏鄭付款包括哪些內容？
其他應付款包括核算企業應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金等。
其他應付款具體包括。
1.應付經營租入固定資產和知瞎包裝物租金；
2.職工未按期領取的工資；
3.存入保證金(如收入包裝物押金等);
4.應付、暫收所屬單位、個人的款項；
5.其他應付、暫收款項。
其他應付款是負債類科目，該科目貸方表示發生應付未付情況，借方表示支付，一般餘額在貸方，表示還沒有支付的款項。當支付時，支付的金額超過應付的金額時，則該科目餘額會出現在借方，表示付多了的款項。付多了當然就是要收回的，所以當出現借方餘額，其本質就成了其他應收款。
保證金不退的會計分錄。
收到保證金的會計分錄是：
借：銀行存款。
貸：其他應付款-保證金。
保證金沒收的會計分錄是：
借：其他應付款-保證金。
貸：營業外收入。
原材料退回衝減應付賬款，會計分錄怎麼做
7樓：惠企百科
借：應付賬款。
貸：原材料——x材料。
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
應付賬款賬戶：
本科目核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。
企業笑世遊（金融）應支付但尚未支付的手續費和佣金，可將本科目改為「2202應付手續費」科目，並按照對方單位（或個人）進行明碰銷細核算。
本科目應當按照不同的債權人進行明細核算。
企業退還押金的會計分錄怎麼做？
8樓：亦有所知
企業生產經營過程中，發生機器裝置出租業務時，往往含祥涉及押金的賬務問題。企業將押金予以退還時，應如何做會計分錄？
退還押金分談數搏錄。
退還的押金：
借：庫存現金/銀行存款。
營業外支出。
貸：其它應收款—押金。
當企業生產過程中發生租賃行為繳納押金時，分錄如下：
借：其它應收款—押金。
貸：庫存現金/銀行存款。
企業發生押金的退還時往往會涉及到其他應收款這一科目，其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、等以外的其他各種應收及暫付款項。
其他應收款的主要內容包括如下：
1、企業財產因意外損失而向保險公司收取的各種賠款或者企業應交納的各項罰款等。
2、企業出租相關固定資產等而收取的對畢悄應租金。
3、企業為在職員工墊付的各類款項，如為員工墊付的水費、電費、應由員工負擔的醫藥費等。
4、企業在運營過程中發生的押金支出。比如租入包裝物的押金。
5、其他各種應收、暫付款項。
退回押金的會計分錄是什麼？
9樓：亦有所知
企業租入房屋時，一般需繳納一定數額的押金。合同到期後，企業歸還房屋時如數拿回押金。對於退回的押金，應如何做會計分錄？
退回押金分錄：
借：庫存現金/銀行存款。
營業外支出。
貸：其它應收款—押金。
繳納押金分錄：
借：其它應收款—押金。
貸：庫存現金/銀行存款。
其他應收款的主要內容。
其派旅他應收款是資產類科目，借方增加額表示資產增加，貸方增加額表示資產減少。
其他應收賬款包括應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應缺羨大收的出租包裝物租金；應向職工收取的各種墊付款項，如伏豎為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應收、暫付款項。
退應收賬款會計分錄
10樓：環球青藤
1、企業銷售貨物時，會計分錄為：
借：應收賬款——公司名稱。
貸：主營業務收入。
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
2、企業收到應襪租態收款項時，會計分錄為：
借：銀行存款。
貸：應收賬款——公司名稱。
3、企業退回應收款項時，會計分錄為：
借：型閉應收賬款——公司名稱。
貸：銀行存款。
企業退回應收賬款時，應通過「應收賬款」科目進行核算，該科目核算企業因銷售商品、材料、提供勞務等，應向購貨單位收取的款項，以及代墊運告源雜費和承兌到期而未能收到款的商業承兌匯票。
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