1樓:
這要看你的餘額是借方餘額還是貸方餘額
其他應收款借方餘額表示實際應該收專到的款項。
如果是屬真實的金額,注意在賬期內催相關責任人按時回款。對於超期的不是確認是否能收回,對於不能收回的請企業主管審批轉壞賬損失處理
其他應收款貸方餘額表示多收了款項,應該屬於負責的範疇。
先確認是否有收款入賬錯誤,如果沒有該退回的儘快退回。對於不能退回的部分如果掛賬超過3年可以轉作收入,並同時繳納企業所得稅
2樓:匿名使用者
是借方餘額還是貸方餘額?
借方餘額:1、是真實的嗎,如果是,催借款人報銷或還款。
2、不是真實的,就經領導審批後,找發票沖帳;
貸方餘額:你們公司看情況,把錢還給人家。
應收賬款期末餘額在貸方怎麼調節?其他應付款期末餘額在借方又該怎麼調節呢?
3樓:匿名使用者
應收賬款期
bai末餘額在貸方,不用du調整。其他應付zhi款期末dao餘額在借方,調回整到其他應收款科目答。
期末應付賬款如果是貸方餘額,表明你欠別人的貨款。就是早晚需要還給別人的錢。
如果出現借方餘額,報表上按負號填列。表示你預付給別人的貨款或是多還了對方的欠款而變成了預付賬款和應收賬款。可以調賬,將應付賬款借方餘額根據實際情況從貸方轉入預付賬款或是應收賬款的借方。
根據明細賬戶餘額計算填列
1.「應付賬款」專案=兩付明細貸餘(應付賬款+預付賬款的貸方餘額)
2.「預收款項」專案=兩收明細貸餘(應收賬款+預收賬款的貸方餘額)
記憶方法:二者都是負債類,餘額在貸方。
(從丁字賬戶角度理解示例:應付賬款貸方是應付而未付的錢,預付賬款貸方餘額表示尚未補付的款項,二者都是應付的賬款)
4樓:匿名使用者
應收賬款期末餘
額在貸方不需要調整。其他應付款期末餘額在借方,調回整到其他應收款科目。
答應收賬款是負數屬預收賬款
預收賬款,預收賬款科目核算企業按照合同規定或交易雙方之約定,而向購買單位或接受勞務的單位在未發出商品或提供勞務時預收的款項。
一般包括預收的貨款、預收購貨定金等。企業在收到這筆錢時,商品或勞務的銷售合同尚未履行,因而不能作為收入入賬,只能確認為一項負債,即貸記「預收賬款」賬戶。
應收帳款:明細帳借方餘額填寫
預收帳款:明細帳貸方餘額填寫
應付帳款:明細帳貸方餘額填寫
預付帳款:明細帳借方餘額填寫
5樓:匿名使用者
需要做紅字重分類調整。
將應收賬款明細賬餘額的紅字調整到預收賬款。
借:應收賬款
貸;預收賬款
其他應付款明細賬餘額的紅字調整到其他應收款借;其他應收款
貸:其他應付款
6樓:匿名使用者
1、應收賬款期末餘額在貸方,不用調整。編制資產負債表時是按照明細賬戶餘額的方向來確定的,應收賬款期末餘額在貸方直接計算在預收款項專案。
2、其他應付款期末餘額在借方,應調整到其他應收款科目。
7樓:匿名使用者
我一般年底才調整過來
其他應收款貸方餘額怎麼轉到其他應付款，請說明會計分錄
借 其他應收款 某某 貸 其他應付款 某某 這不用作賬務處理，如果是軟體的話，會自動轉過去反映在資產負債表裡其他應付款的貸方。手工出資產負債表的話，就要調一下資產負債表。但不需要做會計分錄。這就是所謂的調錶不調賬。借其他應收款 貸其他應付款 樓上做的對，但用做分錄嗎，在編制報表的時候轉到貸方不就可以...
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