哪位高手幫我解答一下這道稅務會計營業稅的題目

2021-05-23 06:26:47 字數 3113 閱讀 1171

1樓:匿名使用者

自建後** 1自建環節要交 建築業3%的營業稅 由於營業稅不容易確定所以組成計稅**

專=150*1.1(1+成本利潤率)/0.97*(1-營業稅屬稅率3%建築業)

自建環節要交的營業稅=組成計稅***3%=5.12 **環節要交 銷售不動產的營業稅 5%200*0.05=10

**給職工,是不是自產貨物用於職工福利,視同銷售?(貌似只有增值稅 消費稅有視同銷售??)

還是和應付職工薪酬 有關?

這個就不清楚了 那位做一下分錄 我也很想知道

2樓:匿名使用者

諮詢當地稅務局專管員。

不要輕信什麼貌似的建議。

否則一旦出現問題,就會涉及到補稅、罰款、滯納金等問題。

老闆也會責怪你。

3樓:星光楚天闊

諮詢當地稅務局專管員。

請問,哪位稅務會計高手能幫我解決下面這道選擇題。並請作解釋!謝謝!

4樓:匿名使用者

選d;我們用排除法:

1.首先金融業的收入均需徵營業稅,所以a、c排除

2.:《營業稅稅目註釋》規定,貸款屬於「金融保險業」稅目的徵收範圍,而

貸款是指將資金貸與他人使用的行為。根據這一規定,不論金融機構還是其他單位,

只要是發生將資金貸與他人使用的行為,均應視為發生貸款行為,按「金融保險業」

稅目徵收營業稅。所以b也排除了

3:abc已經排除,所以只有d了。我們再來分析d吧:

工業企業的外匯匯兌損益按會計法規定應計入:財務費用-匯兌損益(包括了損失,相互抵減),這樣的話匯兌收益只會影響到我們的所得稅,與營業稅無關

~~~~~~~~一道成本會計題目,請高手們幫我解答一下,謝謝各位了~~~~~~~~~

5樓:匿名使用者

1.此題屬於以前的題目,新的企業所得稅規定現在企業不再計提職工福利費,根據實際發生數額確認費用.

2.a和b產品沒有bom清單,材料成本,多餘......

3.本題考核的重心僅僅是製造費用的確認和分配

4.抓住成本計算規則——分攤方法:製造費用分攤(本期投入產品的生產工時比例分配)

具體的解答過程如下:

1.領用材料——車間耗用計入製造費用2100元

2.低值易耗品——車間領用計入製造費用,五五攤銷法,本期攤銷2400*50%

3.工資——生產工人工資計入生產成本,車間管理人員工資計入製造費用4600元

4.職工福利——車間管理人員的工資14%計入製造費用4600*14%

5.折舊,按百分比計算(屬於淨殘值為零),具體什麼直接方法本題沒有考核。考了固定資產折舊時期的處理,當月購進不折舊。本月應計提的折舊額:400000*4%

6.生產車間發生的辦公費計入製造費用331

78.其實際是一個張簡單的進耗存報表,產品的專案成本包括:材料成本,直接人工,製造費用

產品 期初 本期轉入 本期轉出 期末

名稱 數量 制費 數量 制費 約當數量 數量 制費 數量 制費

a 15 25656 15 24 20 10

b 16 12324 14 24 18 12

合計 31 37980 29 38 22

本期轉入的製造費用合計數等於以上各項1-6計算出來的合計數。根據製造費用分攤方式——本期投入產品的生產工時比例分配(本期轉入數量*定額工時,問題2),進入a,b本期製造費用下面(即問題3)。

然後就是確定本期完工轉出和期末製造費用單價:

a約當數量=20+10*40%,即都是24個,(本期期初金額+本期發生金額)/約當數量=單價,分別乘以本期轉出數量,得出本期轉出金額(問題4)。

7.b的製造費用:另外一種製造費用分攤方法,定額分配,即進耗存報表先計算期末,在根據本期期初+本期發生-本期期末=本期轉出,倒擠出產品成本的方法。本題只要求計算期末(第4問)

即完工定額12*8*50%*140

6樓:老賢才

首先我想說一下,第三個條件我按製造費用-工資是8600算的

基本生產車間月初在用固定資產原值400000元,按月折舊率是4%。又當月投入的固定資產當月不計提折舊。

1、借:製造費用16000(400000*4%)

貸:累計折舊16000

2、a:20臺*15小時=300小時 b:18臺*8小時=144小時

3、總成本:4800+1200+20000+2800=28800 總製造費用:2100+8600+1204+331+16000=28235

a 在產品工時=完工產品定額工時*完工率*期末在產品數量 15*40%*10=60小時

b 同理: 8*50%*12=48小時

總工時:300+144+60+48=552小時 總製造費用28235÷總工時=51.1504元/小時

a完工產品分擔的製造費用 51.1504*300=15345.109 a在產品應分擔的製造費用51.

1504*60=3069 b產品分擔的製造費用 51.1504*144=7365.6576 b在產品應分擔的製造費用51.

1504*48=2454.5492

在加上月初的a總製造費用15345.109+3069+25656= 44070.109

b總製造費用7365.6576+2454.5492+12324=22144.207

4、期末在產品數量*完工率=約當產量

10臺在產品*40%=4 臺 44070.109÷(20+4)=1836.2545

5、b在產品工時=完工產品定額工時*完工率*期末在產品數量

8*50%*12=48小時 b在產品分擔的製造費用=定額成本每小時140元*48小時=6720元

回答完畢!!!可能我做的這些結果不正確,但我是這麼認為的。

請哪位高手幫我解答一下這道題。謝謝

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