1樓：巧巧楊
現金流量包括以下兩種形式:
現金流出：現金流出是投資專案的全部資金支出。它包括以下幾項：①固定資產投資。購入或建造固定資產的各項資金支出。
現金流入：現金流入是投資專案所發生的全部資金收入。它包括以下幾項：
①營業收入。經營過程中**產品的銷售收入。②殘值收入或變價收入。
固定資產使用期滿時的殘值，或因故未到使用期滿時，**固定資產所形成的現金收入。③收回的流動資產。
意義如下：
現金流量分析具有以下作用：
1、對獲取現金的能力作出評價；
2、對償債能力作出評價；
3、對收益的質量作出評價；
4、對投資活動和籌資活動作出評價。
擴充套件資料：
1、籌資影響
企業籌集資金額根據實際生產經營需要，通過現金流量表，可以確定企業籌資總額。一般來說，企業財務狀況越好，現金淨流量越多，所需資金越少，反之，財務狀況越差，現金淨流量越少，所需資金越多。
2、投資影響
現金流量是企業評價專案可行性的主要指標，投資專案可行性評價方法有動態法和靜態法，動態法以資金成本為折現率，進行現金流量折現，若現金淨流量大於0或現值指數大於1，則說明該投資專案可以接受，反之該投資專案不可行。靜態法投資專案的**期即原始投資額除以每年現金淨流量，若小於預計的**期，則投資方案可行。否則，投資方案不可行。
3、資信影響
企業現金流量正常、充足、穩定，能支付到期的所有債務，公司資金運作有序，不確定性越少，企業風險小，企業資信越高；反之，企業資信差，風險大，銀行信譽差，很難爭取到銀行支援。因此，現金流量決定企業資信。
4、盈利影響
現金是一項極為特殊的資產，具體表現為：
流動性最強，可以衡量企業短期償債能力和應變能力；
現金本身獲利能力低下，只能產生少量利息收入，相反由於過高的現金存量會造成企業損失機會成本的可能，因此合理的現金流量是既能滿足需求，又不過多積囤資金，這需要理財人員對資金流動性和收益性之間做出權衡，尋求不同時期的最佳資金平衡點，有效組織現金流量及流速以滿足偶然發生資金需要及投資機會的能力。
5、價值影響
在有效資本市場中，企業價值的大小在很大程度上取決於投資者對企業資產如**等的估價，在估價方法中，現金流量是決定性因素。也就是說，估價高低取決於企業在未來年度的現金流量及其投資者的預期投資報酬率。現金流入越充足，企業投資風險越小，投資者要求的報酬率越低，企業的價值越大。
企業價值最大化正是理財人員追求的目標，企業理財行為都是為實現這一目標而進行的。
6、破產影響
中國現行破產法明確規定企業因經營管理不善造成嚴重虧損，不能清償到期債務的，可依法宣告破產，即達到破產界限，這與以往的「資不抵債」是兩個不同概念，通過現金流量分析，若企業不能以財產、信用或能力等任何方式清償到期債務，或在可預見的相當長期間內持續不能償還，而不是因資金週轉困難等暫時延期支付，即使該公司尚有盈利，也預示企業已瀕臨破產的邊緣，難以擺脫破產的命運。因此理財人員對現金流量要有足夠的重視，未雨綢繆，透過現象看本質，將資訊及時反饋到公司管理層重視，當好公司的理財參謀。
2樓：帶上一片晴空
要辨證的去看待這個問題。
現金流，說的淺顯一點就是你手裡花出去和收進來的現金差額，為負則說明手頭緊，為正則說明相對寬裕。這樣看來，為正就是好現象，而且要隨著時間的推移，這個數額應該越來越大才好——經營一直賺錢。
但要注意：1，你要投資一個專案花一大筆錢（假設這個專案你沒有看錯），那在你花出去後手頭就緊了，現金流就變小甚至為負，可這都為了賺下一筆更大的錢做了準備。所以眼下看現金流少了，不見得就是壞事。
所以要看現金流少的原因是什麼，都把錢拿去幹啥了。
2，當收入、和應收等影響現金收入的專案沒什麼大改善，而手頭多出一大筆錢，同時負債等影響支出的專案增加，則說明該現金很有可能不是靠經營得來，而是靠借債或其他手段得來——這就是常見的現金流專案做假，顯得好看。這就不是好事了。
明白了？
3樓：寂寞的三叔小弟
現金流正的好，意味著收到的錢多
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