1樓：法妞問答律師**諮詢
計提和繳納社保會計分錄如下：
已執行新會計準則的
繳納時借：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸：銀行存款
計提時借：管理(銷售、製造)費用、生產成本貸：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)
未執行新會計準則的
借：管理(銷售、製造)費用等科目 (單位部分)其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸：銀行存款
2樓：匿名使用者
1.分配工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業部分）
其他應付款（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
注意事項：
社會保險沒辦理之前不能計提，「五險一金」計提比例各地不一樣。企業按勞動保障部門規定比例繳納部分，可列入「管理費用」。
3樓：記憶e偶爾雨
1、支付養老金時 ：
借：管理費用-社會保障費（單位部分）
借：其他應收款-代付個人養老金（個人部分）貸：銀行存款
2、支付工資收回養老金時：
借：管理費用-工資
貸：其他應收款-代付個人養老金（個人部分）貸：銀行存款
3、如果單獨收回個人部分，則：
借：銀行存款（現金）
貸：其他應收款-代付個人養老金（個人部分）
4樓：匿名使用者
計提：（企業繳納部分）
借：生產成本/製造費用
/管理費用/銷售費用（看員工是什麼部門的）貸：應付職工薪酬--社會保險
繳納：借：應付職工薪酬--社會保險 （這是公司部分）其他應收款----代墊職工社會保險（這是個人部分）貸：銀行存款/庫存現金
一般企業是當月工資下月發，但是社保必須要當月繳納，所有做帳的時候都先墊付，次月發工資的時候沖銷，所有才有：其他應收款----代墊職工社會保險
根據企業情況不同，也可以先計提後繳納。
計提工資和社會保險費的會計分錄？
5樓：法妞問答律師**諮詢
按照會計分錄準則，製作計提工資、發放工資、繳納個稅和社保的會計分錄，反映真是的財務收支情況：具體操作如下：
一、計提工資
借：管理費用、製造費用、生產成本、研發等相關費用貸：應付職工薪酬
二、發放工資
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分）應交稅金-個人所得稅（公司代扣代繳部分）
三、繳納社保
借：其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分）應付職工薪酬-社保或者公積金（公司部分）
貸：銀行存款-社保或者公積金賬戶
四、個稅扣款
借：應交稅金-個人所得稅
貸：銀行存款
6樓：肆無的努力
1.分配工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）貸：庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
7樓：贇馳賓士
有的是先發工資後扣社保，才會出現其他應付款先計提工資 借：管理費用 /製造費用等 貸：應付職工薪酬發放工資 借：應付職工薪酬 貸：現金 其他應付款 應交稅費*個人所得稅
繳納社保借： 管理費用？（單位 ）其他應付款 （個人）貸：銀行存款
8樓：匿名使用者
社保是繳當月的，不用計提，繳款時，公司承擔的部分直接計入管理費用，個人承擔的，做到其他應收款
發放工資時，扣掉個人部分的，再把其他應收款做到相反分錄
9樓：匿名使用者
計提社保時分兩部分，一是單位給職工繳納的，另一部分是職工個人承擔，由單位從工資中扣除。單位繳納的貸應付職工薪酬，個人繳納的貸其他應付款。
10樓：匿名使用者
****為您解答：計提的時候應該計入應付職工薪酬
計提社保費的會計分錄怎麼做？
11樓：記憶e偶爾雨
1、支付養老金時 ：
借：管理費用-社會保障費（單位部分）
借：其他應收款-代付個人養老金（個人部分）貸：銀行存款
2、支付工資收回養老金時：
借：管理費用-工資
貸：其他應收款-代付個人養老金（個人部分）貸：銀行存款
3、如果單獨收回個人部分，則：
借：銀行存款（現金）
貸：其他應收款-代付個人養老金（個人部分）
12樓：趙玄靜揚蔭
銀行劃繳時：
借：管理費用-單位繳交社保
其他應收款-單位代繳個人社保
貸：銀行存款
計提工資：
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資
支付工資：
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應收款-單位代繳個人社保
現金（銀行存款）
13樓：浦存杞靜珊
各地繳費基數不同，請參照當地規定。
1.單位應負擔部分計提時
借：管理費用-社保費
貸：其它應付款-單位醫療，養老金
2.發工資代扣個人負擔部分
借：應付工資
貸：其它應付款-個人醫療，養老金
貸：現金
3.統一上繳社保局
借：其它應付款-單位醫療，養老金
借：其它應付款-個人醫療，養老金
貸：現金或銀行存款
計提支付社會保險費的會計分錄怎麼做
14樓：abc保險網
1、保險費的會計分錄如下：
（1）計提時：
借：管理費用-保險費
貸：其他應付款-保險費
（2）支付時：
借：其他應付款-保險費
貸：銀行存款/庫存現金
（3）如金額不大，可以無需計提，直接進費用：
借：管理費用－保險費
貸：銀行存款/庫存現金
2、保險費指投保人為取得保險保障，按合同約定向保險人支付的費用，投保人按約定方式繳納保險費是保險合同生效的條件。
15樓：從夏瑤印倚
分為兩部分
1.個人承擔部分，從個人工資中扣除
在支付職工工資的時候做：
借：2211應付職工薪酬-職工薪酬
貸：1221990x其他應付款-養老金/失業金/公積金其中單位承擔的公積金直接通過製造費用進成本借：5101製造費用-職工薪酬
貸：221104應付職工薪酬-公積金
2.單位承擔的社會統籌一塊（養老、醫療、工傷、工會經費、職工教育經費）
計提如下：
借：510101製造費用-職工薪酬
貸：2211030x應付職工薪酬-社會保險-養老/失業/工傷221105應付職工薪酬-工會經費
221106應付職工薪酬-職工教育經費
16樓：休永春初立
社保費分為個人繳納和企業繳納兩部分
其中個人所繳納部分從職工工資里扣回
在提取和支付時
所做的會計分錄也不同
提取時：
借：管理費用-勞動保險費（企業部分）
其他應付款-社保個人（個人部分）
貸：其他應付款-社保**
支付時：
借：其他應付款-社保**
貸：銀行存款
借：應付工資
貸：其他應付款-社保個人
17樓：是伶萊痴
個人承擔部分：
借：應付職工薪酬-工資
貸：應付職工薪酬-社保費
企業承擔部分：
借：管理費用-社保費
貸：應付職工薪酬-社保費
工資的賬務處理，分錄怎麼做，計提工資會計分錄該怎麼做？
發放工資是一個會計流程，具體步驟如下 1 企業計提工資時 工資 含個人繳納部分社保和公積金 先計提，計入相關費用借 管理費用等 工資 貸 應付職工薪酬 工資 2 企業發放工資時 借 應付職工薪酬 工資 貸 銀行存款等 實際發的工資 其他應付款 社保 扣除個人繳納部分的社保和公積金 應交稅費 個人所得...
印花稅計提分錄，印花稅會計分錄需要計提嗎
1 不通過應交稅費科目核算 企業交納的印花稅如果金額比較小，比如定額貼花的營業賬薄和產權許可證照等，不需要瑜伽應交數的稅金，不通過 應交稅費 科目核算 關鍵點 購買時直接減少銀行存款或庫存現金即可。實際交納的印花稅 借 管理費用 印花稅 貸 銀行存款 庫存現金等 2 通過應交稅費科目核算 不同的省份...
不計提工資，直接發放的會計分錄怎麼做
樓主 你這抄種做法是不妥的，襲工資計提就是 會bai計分期核算du的問題，會計科目除了歸類具zhi體經濟業務之餘，還dao具有管理與監督的作用。你企業無論是直接發工資還是先計提工資，都要反映在 應付職工薪酬 科目中。1.因此 計提工資做 借 管理費用 製造費用 生產成本 銷售費用等貸 應付職工薪酬 ...