1樓：匿名使用者
1、請記住一點基礎的思路：會計做賬是按權責發生制，所得稅是按收付實現制來處理的。
2、計提的費用，從所得稅的基本原理來說，是不允許扣除的。但是，計提的稅金等除外。此處，需要具體對待了。
福利費和教育附加計提與實付的差額，需要進行納稅調整。計提的會員費，按講是不能扣除的。但是主管稅務機關如果認可了，那這不需要調整了，這樣填寫**的時候還可以少填幾個數字。
3、除了生產人員的工資必須進行計提，以使收入和成本能匹配外，象福利費等最好不要計提。否則，所得稅彙算清繳的時候，財務人員自己就麻煩了。
2樓：匿名使用者
這種表怎麼填是沒有統一標準答案的 看各地稅務機關處理你這個填的能通過 在我們這裡不一定能通過 就是這麼回事 所以不要研究為什麼 能通過就是了
按規定：計提了不使用 是要調增應納稅所得額 你們那裡允許扣除 就扣除吧
你計提了100 使用了60
那麼賬載金額100
稅收金額60
調增金額40
這個不要套書本理論 供你參考 稅務要是允許你全額扣除 你就全部扣除
彙算清繳 填寫納稅調整明細表 工資薪金支出稅收金額和賬載金額如何填寫
3樓：餘湧泉
應付職工薪酬--工資明細科目裡，貸方發生額填列在賬載金額裡，借方發生額填列在稅收金額裡。
按規定，實際發放的工資才所得稅前扣除。所以如果企業拖欠工資，是需要先多交稅款的。
其實，工資總額（應付職工薪酬--工資），就已經包括了個人承擔的社保、公積和個稅
第三十行填寫 公司負擔的部分
第34行社保填寫公司負擔部分
（個人負擔部分已經在工資裡列示了）
4樓：樹陰下的羊
1、工資的賬載金額裡包括個人承擔的社保、公積金和個人所得稅嗎？包括30000
2、工資的稅收金額裡包括個人承擔的社保、公積金和個人所得稅嗎？包括30000
3、公司承擔的社保、公積金填寫在**？是稅收金額或賬載金額裡嗎？
不合計到工資的資料裡面
還是填寫在第30行的公積金這行 裡和34行的社保繳費行裡？
是的，單獨按行填寫，稅收金額=賬載金額
4、第30行公積金是填寫個人承擔部分還是公司承擔的部分還是個人和公司一起承擔的？
1000
5、第34行社保 是填寫個人承擔部分還是公司承擔的部分還是個人和公司一起承擔的？
5000
這兩行只填寫公司負擔的部分
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個人承擔的社保3000，和公積金1000元還有個人的所得稅300，這些是個人負擔的部分，包括在工資總額裡了，是扣發個人的工資。
公司負擔的30000工資是支付給個人的，包括實發工資、代扣款（三項）這個表裡只填寫企業承擔的人工費用的支出。
5樓：晴宇
工資薪金填寫30000元，是怎麼回事
在做所得稅彙算清繳時，哪些費用要做納稅調增的
預提費用屬於未真實發生的支出，一般情況下是需要調整的。國家稅務總局公告2011年第34號 國家稅務總局關於企業所得稅若干問題的公告 關於企業提供有效憑證時間問題 企業當年度實際發生的相關成本 費用，由於各種原因未能及時取得該成本 費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算 但...
關於工資和所得稅彙算清繳，企業所得稅彙算清繳中關於工資薪金支出的問題
國稅局有規定，每個自然人的工資超過規定的都要納稅的。在所得稅彙算清繳時，工資薪金支出是填寫的應付職工薪酬的貸方累計發生額，實際是進成本費用的工資薪金，稅收金額應與應付職工薪酬的貸方累計發生額一致，如果12月工資薪金未發，上海是不允許進成本費用，進了也要調增利潤！關於工資和所得稅彙算清繳 賬載金額是不...
所得稅彙算清繳怎樣進行以前年度彌補虧損調整
彌補以前年度虧損的處理 企業以前年度發生的虧損在會計上表現為 利潤分配 未分配利潤 賬戶的借方餘額，不論是用當年的稅前利潤或稅後利潤彌補以前年度虧損，只要扣減年初利潤分配 未分配利潤借方餘額就能進行處理，因此不必進行會計賬務調整。如某公司上年度發生虧損15萬元，按規定可用以後年度稅前利潤彌補，當年實...