1樓：匿名使用者
會計分錄：1.借：以前年度損益調整
貸：應交稅金-應交查補增值稅
應交稅金-應交查補所得稅
應交稅金-應交查補城建稅
其他應繳款-應交查補教育費附加
只在08年當月做賬務處理，不調年初數！
2樓：蒙孟太子
問題一.補稅的賬務處理:
借:以前年度損益調整 0.34萬元
貸:應交稅金(應交增值稅) 0.34萬元
同時,借:利潤分配-未分配利潤0.34萬元貸:以前年度損益調整0.34萬元
注:不知你是生產企業還是商貿企業,以上是按生產企業計算的.
問題二.這個問題過了彙算清繳期處理方式與沒過處理方式不一樣.
三.報表要調整,資產負債表的應交稅金年初數增加0.34萬元未分配利潤減少0.
34萬元;同時07年度的損益表中以年年度損益調整0.34萬元,利潤總額減少0.34萬元,淨利潤減少0.
34萬元
3樓：焦靜恬家懷
稅務補稅實際是一種稅收處罰，應該計入營業外支出，以前年度的計入未分配利潤。
稅務稽查作出的補稅，應設立應繳稅費-增值稅檢查調整科目。（稅務機關應該出具稽查報告。並給予你單位行政處罰事項告知書、稅務處理決定書、稅務行政處罰決定書）
你未說明你單位的業務由於什麼原因導致不允許抵扣增值稅
借：相關費用
、資產賬戶
貸：應繳稅費-增值稅檢查調整
借：應繳稅費-增值稅檢查調整
貸：應繳稅費-未交增值稅
借：應繳稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
罰款滯納金
借：營業外支出
貸：銀行存款
稅務稽查工作屬於事後監督，一般不檢查當年的賬務，根據徵管法的規定，需要檢查當年賬務（調取賬冊的）需要設區的市、自治州稅務機關的局長批准。
如果屬於自查補稅的（沒有行政處罰事項告知書、稅務處理決定書、稅務行政處罰決定書）
借：相關費用、資產賬戶
貸：應交稅費-應繳增值稅（進項稅額轉出）
借：應繳稅費-應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應繳稅費-未交增值稅
借：應繳稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
自查補稅不需要繳納罰款，需要繳納滯納金
借：營業外支出
貸：銀行存款
4樓：丹信厚載彬
僅供參考
稅務稽查作出的補稅，應設立應繳稅費-增值稅檢查調整科目。（稅務機關應該出具稽查報告。並給予你單位行政處罰事項告知書、稅務處理決定書、稅務行政處罰決定書）
你未說明你單位的業務由於什麼原因導致不允許抵扣增值稅借：相關費用
、資產賬戶
貸：應繳稅費-增值稅檢查調整
借：應繳稅費-增值稅檢查調整
貸：應繳稅費-未交增值稅
借：應繳稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
罰款滯納金
借：營業外支出
貸：銀行存款
稅務稽查工作屬於事後監督，一般不檢查當年的賬務，根據徵管法的規定，需要檢查當年賬務（調取賬冊的）需要設區的市、自治州稅務機關的局長批准。
如果屬於自查補稅的（沒有行政處罰事項告知書、稅務處理決定書、稅務行政處罰決定書）
借：相關費用、資產賬戶
貸：應交稅費-應繳增值稅（進項稅額轉出）
借：應繳稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應繳稅費-未交增值稅
借：應繳稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
自查補稅不需要繳納罰款，需要繳納滯納金
借：營業外支出
貸：銀行存款
自查補稅的賬務如何處理？
5樓：手機使用者
1，第一個賬務處理應當如下： 根據企業會計制度、稅法的有關規定，題中情況可如下進行會計處理：
1、調整多計增值稅進項稅額
借：以前年度損益調整 3400
貸：應交稅金——增值稅檢查調整 3400
2、結轉增值稅檢查調整
借：應交稅金——增值稅檢查調整 3400
貸：應交稅金——未交增值稅 3400
3、補計少交所得稅
借：以前年度損益調整 5000
貸：應交稅金——應交所得稅 5000
4、結轉以前年度損益調整
借：利潤分配——未分配利潤 8400
貸：以前年度損益調整 8400
需要說明的是，根據財政部檔案要求，2023年1月1日起，法定公益金不再提取，2023年12月31日的公益金貸方餘額應當轉為任意盈餘公積金。故這裡對法定公益金的調整計入「盈餘公積——任意盈餘公積金」科目中。
6、交納補稅及稅收罰款
借：應交稅金——未交增值稅
借：應交稅金——應交所得稅
借：營業外支出——稅收滯納金及罰款
貸：銀行存款
根據稅法的規定，對於稅務稽查補交的增值稅，也應當補交相應的城市維護建設稅（ 7%）、教育費附加（ 3%）。需要注意的是，增值稅罰款不作為城建稅、教育費附加的計稅依據。向主管稅務機關進行交涉。
2，第二個賬務處理： 1、結轉增值稅檢查調整借：應交稅金——增值稅檢查調整 3400
貸：應交稅金——未交增值稅 3400
2、補計少交所得稅
借：應交稅金——所得稅檢查調整 5000貸：應交稅金——應交所得稅 5000
6樓：粽粽有料
1、押金：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
2、報廢：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)3、材料**：
借：以前年度損益調整 :
貸：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
4、結**
借：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
貸：應交稅費——未交增值稅
5、補繳增值稅：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
查補稅會計分錄如何做？
7樓：159丶光年
稅務機關在稅務稽查中查補當年應納稅額，按常規辦法進行會計處理時，借記有關科目；貸記「應交稅金」科目。稅務機關在年度稅收匯算清繳中查補上年度及以前年度的稅款時，通過「以前年度損益調整」
科目處理：
①查補以前年度應交的流轉稅、所得稅，借記「以前年度損益調整」科目；貸記「應交稅金——應交增值稅、———應交所得稅」等科目。若為多交應退的稅額，則作相反分錄。
②將「以前年度損益調整」科目的借方餘額，結轉未分配利潤，借記「利潤分配———未分配利潤」科目；貸記「以前年度損益調整」科目。若為貸方餘額，則作相反分錄。
③調整以前年度少計或多計的盈餘公積。補計盈餘公積時，借記「利潤分配———未分配利潤」科目；貸記「盈餘公積———法定盈餘公積金、———法定公益金」科目。衝減多計盈餘公積時，作相反分錄。
稅務機關在稅務稽查和稅收匯算清繳中對納稅人因違反稅法而作出加收繳滯納金和罰款的，不論屬於哪一年度，均在發生當期在稅後利潤中支付，借記「利潤分配———未分配利潤」科目；貸記「銀行存款」科目。
8樓：龍泉
借：應收款項234000元
貸：主營業務收入200000
應交稅金-應交增值稅（銷項）34000
借：應交稅金-應交增值稅（已交）34000貸：銀行存款34000
9樓：啊呀王
確認應補稅款金額，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-應交所得稅，繳納所得稅。
借：應交稅費-應交所得稅。貸：
銀行存款，月底結轉，借：利潤分配--未分配利潤，貸：以前年度損益調整
10樓：匿名使用者
如果要求開票的話
計提借：應收賬款（或銀行存款）等科目234000貸：主營業務收入200000
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）34000結轉借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）34000貸：應交稅費-未交增值稅34000
上交借：應交稅費-未交增值稅34000
貸：銀行存款
11樓：綠樹花
按一般的收入寫就行了。
借：銀行存款234000
貸：營業收入200000
應交稅費-增值稅34000
扣稅時：借：應交稅費-增值稅34000
貸：銀行存款34000
12樓：
你的問題不完整 1、不知道是否屬於資產負債表日後事項 2、還有根據收入費用配比原則，未計收入也應該未計成本，收入成本都應該補記 3、不知道你當初的銀行存款計入什麼專案存款
13樓：匿名使用者
是補做銷售吧？不一定還要開票吧？票開給誰？
補稅，怎麼做賬？
14樓：匿名使用者
僅供參考
稅務稽查作出的補稅，應設立應繳稅費-增值稅檢查調整科目。（稅務機關應該出具稽查報告。並給予你單位行政處罰事項告知書、稅務處理決定書、稅務行政處罰決定書）
你未說明你單位的業務由於什麼原因導致不允許抵扣增值稅借：相關費用 、資產賬戶
貸：應繳稅費-增值稅檢查調整
借：應繳稅費-增值稅檢查調整
貸：應繳稅費-未交增值稅
借：應繳稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
罰款滯納金
借：營業外支出
貸：銀行存款
稅務稽查工作屬於事後監督，一般不檢查當年的賬務，根據徵管法的規定，需要檢查當年賬務（調取賬冊的）需要設區的市、自治州稅務機關的局長批准。
如果屬於自查補稅的（沒有行政處罰事項告知書、稅務處理決定書、稅務行政處罰決定書）
借：相關費用、資產賬戶
貸：應交稅費-應繳增值稅（進項稅額轉出）
借：應繳稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應繳稅費-未交增值稅
借：應繳稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
自查補稅不需要繳納罰款，需要繳納滯納金
借：營業外支出
貸：銀行存款
15樓：小火柴工作室
借：管理費用—補交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅
交稅時借：應交稅費—應交增值稅
貸：銀行存款
自查補稅的帳務處理
16樓：匿名使用者
1，第一個賬務處理應當如下： 根據企業會計制度、稅法的有關規定，題中情況可如下進行會計處理：
1、調整多計增值稅進項稅額
借：以前年度損益調整 3400
貸：應交稅金——增值稅檢查調整 3400
2、結轉增值稅檢查調整
借：應交稅金——增值稅檢查調整 3400
貸：應交稅金——未交增值稅 3400
3、補計少交所得稅
借：以前年度損益調整 5000
貸：應交稅金——應交所得稅 5000
4、結轉以前年度損益調整
借：利潤分配——未分配利潤 8400
貸：以前年度損益調整 8400
需要說明的是，根據財政部檔案要求，2023年1月1日起，法定公益金不再提取，2023年12月31日的公益金貸方餘額應當轉為任意盈餘公積金。故這裡對法定公益金的調整計入「盈餘公積——任意盈餘公積金」科目中。
6、交納補稅及稅收罰款
借：應交稅金——未交增值稅
借：應交稅金——應交所得稅
借：營業外支出——稅收滯納金及罰款
貸：銀行存款
根據稅法的規定，對於稅務稽查補交的增值稅，也應當補交相應的城市維護建設稅（ 7%）、教育費附加（ 3%）。需要注意的是，增值稅罰款不作為城建稅、教育費附加的計稅依據。向主管稅務機關進行交涉。
2，第二個賬務處理： 1、結轉增值稅檢查調整借：應交稅金——增值稅檢查調整 3400
貸：應交稅金——未交增值稅 3400
2、補計少交所得稅
借：應交稅金——所得稅檢查調整 5000貸：應交稅金——應交所得稅 5000
企業如何進行融資,企業如何進行融資
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