1樓：意涵
會計制度上規定：提取壞賬準備時如果本期按應收款項計算應提取數小於壞賬準備貸方餘額的，應按其差額衝減已計提的壞賬準備。
上題中，企業做賬時就應該做衝（5-0.65）萬元的壞賬準備，年末壞賬準備貨方餘額應該只有0.65萬元了。即：
借：壞賬準備 4.35萬元
貸：管理費用 4.35萬元
該企業沒有衝減貸方餘額5萬元，造成少計利潤5萬元，因此應納稅所得額應為24+5=29萬元，稅率33%，所得稅自然就是9.57萬元了。
如果你還沒懂可以這樣來看，如果沒有這筆賬則稅前利潤應為24+0.65=24.65萬元，現在按正確做法稅前利潤還有5-0.
65=4.35萬元，則稅前利潤應為24.65+4.
35=29萬元了。
不知樓主看懂了嗎？可以qq交流52060426
2樓：匿名使用者
企業應繳納企業所得稅稅額=應納稅所得額*33%
應納稅所得額=該納稅年度的收入總額-准予抵扣的專案
故如果你們企業應納稅所得額是24萬元的話,那麼應繳納所得稅稅額是24*33%=7.92萬元
3樓：匿名使用者
你的問題我清楚了，但是你給的相關條件太少，無法幫你確認。
你可以看一下稅務局下發的檔案，查一下你家發生的費用中，哪些費用是可以在稅前抵扣的，哪些是不可以的，自己就可以計算出來。
方法：（年終利潤總額+稅前調增金額）*相適應的所得稅稅率
關於企業所得稅的計算題
關於企業所得稅的計算題
關於企業所得稅的一道計算題
4樓：新津稅
1、根據新企業所得稅法之規定，企業福利費、職工教育經費、工會經費的稅前扣除計算基礎是相同的，即為企業工資薪金總額。因此，該題福利費稅前可列支：90*0.
14=12.6;職工教育經費稅前可列支:90*0.
25=2.25。
2、需要納稅調整專案：
業務招待費：3000*0.5%=15小於30*0.6=18,納稅調增30-15=15萬;
福利費:納稅調增14-12.6=1.4
職工教育經費::納稅調增3-2.25=0.75廣告費:3000*0.15=450,納稅調增500-450=50捐贈:納稅調增:6
罰款:納稅調增:0.5
利息:納稅調增:20*(8/100-0.
05)=0.6應納所得稅額=(120+15+1.4+0.
75+50+6+0.5+0.6)*0.
25=48.56萬元,已納30萬元,應補18.56萬元。
5樓：匿名使用者
1、企業福利費、職工教育經費、工會經費的稅前扣除計算依據為企業工資薪金總額。該企業福利費稅前可列支：90*0.
14=12.6;職工教育經費稅前可列支:90*0.
25=2.25。
2、需要納稅調整專案：
業務招待費：3000*0.5%=15小於30*0.6=18,納稅調增30-15=15萬;
工資調增：100-90=10
福利費:納稅調增14-12.6=1.4
職工教育經費::納稅調增3-2.25=0.
75廣告費:3000*30%=900,不需納稅調整捐贈:120*12%=14.
4，納稅調增:6罰款:納稅調增:
0.5利息:納稅調增:8-100*5%=3
應納所得稅額=(120+10+15+1.4+0.75++6+0.5+3)*0.25=39.1625萬元,已納30萬元,應補9.1625萬元。
6樓：匿名使用者
第三十三代數式的上水道
一道關於企業所得稅的計算題 15
7樓：胖丁番茄
企業接受捐贈支出會計處理
借：原材料 100萬
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 17萬
貸：營業外收入 117萬
樓上計算業務招待費、廣告與業務宣傳費的銷售收入指的是：主營業務收入+其他業務收入+視同銷售收入，不含營業外收入。
所以你用,（8000+120+117）是錯誤的
8樓：匿名使用者
（1）增值稅：銷項8000*17%+17=1377萬元，進項850萬元。應交增值稅=1377-850=527萬元。
（2）營業稅：10*12*0.05=6萬元
（3）廣告費扣除限額（8000+120+117）*0.15=1235.55萬元，應納稅所得額調增1500-1235.55=264.45萬元
（4）業務招待費按60%扣除，但不超銷售收入0.005,（8000+120+117）*0.005=41.
185萬元，應納稅所得額調增90*0.6-41.185=12.
815萬元。
（5）工會經費調增400*0.02<6，不調；福利費調增60-400*0.14=4萬元，教育費15-400*0.025=5萬元
（6）罰款不允許稅前抵扣，營業外支出應調增6萬元
（7）2023年應繳納的企業所得稅：（950+264.45+12.815+4+5+6）*0.25=310.56625萬元。
9樓：馬依真梓菱
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企業所得稅題，企業所得稅的計算題（稅費申報與計算）
我建議用間接法來計算應納稅所得額。目前所得稅申報都是間接法。考試也是這個思路。這個題目明顯是從其他地方抄來的一部分。裡面居然沒有繳納稅費。會計利潤 2500 1100 670 480 60 190萬調整事項 1.廣宣費 限額扣除2500 15 375萬，調增450 375 75萬 2.業務招待費 2...
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