1樓：匿名使用者
我建議用間接法來計算應納稅所得額。目前所得稅申報都是間接法。考試也是這個思路。
這個題目明顯是從其他地方抄來的一部分。裡面居然沒有繳納稅費。
會計利潤=2500-1100-670-480-60=190萬調整事項：1. 廣宣費：限額扣除2500*15%=375萬，調增450-375=75萬
2.業務招待費 2500*5/1000=12.5萬 15*60%=9萬，取9萬，調增15-9=6萬
應納稅所得額=190+75+6=271萬
應納所得稅=271*25%=67.75萬
2樓：匿名使用者
1、廣告費扣除限額：
2500萬*15%=375萬
2、業務招待費扣除限額：
2500萬*0.5%=12.5萬 15萬*60%=9萬12.5萬大於9萬，因此扣除金額是9萬
3、應納稅所得額：
2500萬-1100萬-（670萬-450萬+375萬）-（480萬-15萬+9萬）-60萬=271萬
4、所得稅
271萬*25%=67.75萬
企業所得稅的計算題（稅費申報與計算）
3樓：匿名使用者
（1）利潤總額=6800+120-3680-129.9-1300-1280-90-36=404.1萬元
（2）需要調整的專案如下：
1、國債利息收入不交納企業所得稅，所以調減120萬元；
2、廣告宣傳費的扣除限額=6800*15%=1020萬元，小於本期發生額1150，所以調增130萬元，這130萬元可以結轉以後年度扣除；
3、業務招待費：84*60%=50.4萬元，6800*0.5%=34萬元，因為34＜50.4，所以本期業務招待費的扣除限額為34萬元，應調增84-34=50萬元；
新產品研發費用可以加計扣除50%：150*50%=75萬元，應調減75萬元；
4、借款利息只能以同類同期金融機構的貸款利率計算的利息為限扣除：500*8%*6/12=20萬元，小於本期支付利息25萬元，應調增5萬元；
5.、職工福利費扣除限額：1780*14%=249.2萬元，小於本期發生額260，應調增10.8萬元；
職工教育經費扣除限額：1780*2.5%=44.5萬元，大於本期發生額40，不調整；
工會經費扣除限額：1780*2%=35.6萬元，等於本期發生額35.6，不調整。
6、行政罰款3萬元不允許稅前扣除，直接捐贈的5萬元也不可以稅前扣除，應調增8萬元。
綜上，企業所得稅應納稅所得額=404.1-120+130+50-75+5+10.8+8=412.9
當年企業所得稅稅額=412.9*25%=103.225≈103.23萬元
4樓：匿名使用者
利潤總額=6800+120-3680-129.9-1300-1280-90-1780-260-40-35.6-36=-1711.5萬元
（1）國債收入免稅，調減利潤總額
（4）廣告費不得超過銷售收入的15%，即1020萬元，調增利潤總額130萬元
（5）業務招待費為本身的60%（50.4萬元）與銷售收入的0.5%（34萬元）孰低，調增利潤總額50萬元，新產品研發費按50%加計扣除，調減利潤總額75萬元
（6）500萬元如為銀行貸款，利息為40萬元，不需做調整
（7）福利費按14%提取，即249.2萬元，調增利潤總額10.8萬元，職工教育經費按1.
5%提，即26.7萬元，調增利潤總額13.3萬元，工會經費按2%提，即35.
6萬元，不調
（8）行政性罰款不得稅前扣除，未通過公益性機構的捐贈不得稅前扣除，共調增利潤總額8萬元
應納稅所得額=-1711.5-120+130+50-75+10.8+13.3+8=-1694.4萬元
所得稅額=-1694.4*25%=-423.6萬元，虧損可在以後5個會計年度內稅前列支
別忘採納
5樓：兩個好演員
消費稅、城建稅和消費稅附加在計算應納稅所得額時也可以扣除。
企業所得稅題目
6樓：非默也
1、利潤總額（會計利潤）=5000-2200-1340-960-120-（320-240）+140-100=440
2、廣告費調增=900-5000*15%=1503、業務招待費限額：5000*5‰=25
業務招待費調增：25>30*60%=18 ，不需要調增。
4、公益性捐贈支出調增：440*12%=52.8<60 調增7.2=60-52.8
5、工會經費：300*2%=6=6 不調整福利費：300*14%=42<46 調增46-42=4教育經費：
300*2.5%=7.5<10 調增10-7.
5=2.56、稅收滯納金不能稅前扣除。 調增12
7、應納稅所得額：440+150+7.2+4+2.5+12= 615.7
8、應交所得稅：615.7*25%=153.925
求企業所得稅例題答案，十萬火急······
7樓：
會計利潤=2000-1000+2+60+10+2-500-300-50-40=192萬元
1.國債利息免稅
2.廣告費調增
銷售收入=2000+10=2010
2010×15％=301.5
廣告費應調增400-301.5=98.5
3.招待費調增
2010×5‰=69.95＜80×60％
招待費應調增69.95
4.直接捐贈的不準稅前扣除，罰款不準稅前扣除5.研發費用加計扣除
70×50％=35
綜上，應納所得稅額=192-2+98.5+69.95+10+2-35=345.45
企業所得稅=345.45*25％=86.3625
一道關於企業所得稅的計算題 15
8樓：胖丁番茄
企業接受捐贈支出會計處理
借：原材料 100萬
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 17萬
貸：營業外收入 117萬
樓上計算業務招待費、廣告與業務宣傳費的銷售收入指的是：主營業務收入+其他業務收入+視同銷售收入，不含營業外收入。
所以你用,（8000+120+117）是錯誤的
9樓：匿名使用者
（1）增值稅：銷項8000*17%+17=1377萬元，進項850萬元。應交增值稅=1377-850=527萬元。
（2）營業稅：10*12*0.05=6萬元
（3）廣告費扣除限額（8000+120+117）*0.15=1235.55萬元，應納稅所得額調增1500-1235.55=264.45萬元
（4）業務招待費按60%扣除，但不超銷售收入0.005,（8000+120+117）*0.005=41.
185萬元，應納稅所得額調增90*0.6-41.185=12.
815萬元。
（5）工會經費調增400*0.02<6，不調；福利費調增60-400*0.14=4萬元，教育費15-400*0.025=5萬元
（6）罰款不允許稅前抵扣，營業外支出應調增6萬元
（7）2023年應繳納的企業所得稅：（950+264.45+12.815+4+5+6）*0.25=310.56625萬元。
10樓：馬依真梓菱
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