1樓：只想傾吐一一下
4s店保險返利入賬，繳納營業稅還是增值稅取決於你的營業執照經營範圍內包是否包含**車輛保險業務，也就是你們單位有沒有保險**許可證
如果你單位沒有保險**許可證，根據從高稽徵稅費的原則
你只能給對方開具17%的增值稅普通發票（維修發票）
將該筆收入一併計入維修收入，從而在每月申報納稅時繳納增值稅
如果你單位有保險**許可證，可以**車輛保險業務，你單位就可以開具或者到所屬地稅局代開服務業發票，只需交納5%的營業稅
你有如下兩種選擇:
第一種：到單位所屬地方稅務局代開服務業（保險**服務費）發票
需要帶以下證件：國地稅稅務登記證副本原件及影印件（a4）、保險**合同、國稅局出具的企業所得稅證明（企業所得稅在國稅繳納）、**開票申請材料（制式的、地稅局提供）
具體帳務處理如下：
借：其他應收款——保險服務費
貸：其他業務收入——保險**服務費
由於稅款當時繳納
故還應作如下帳務處理：
借：應交稅金——營業稅
——城建稅
其他應交款——教育費附加
——地方教育費附加
貸：現金
收到保險返利後
借：現金
貸：其他應收款——應收保險返利
月底根據本月實際代開金額計提稅金
借：商品銷售稅金及附加
貸：應交稅金——營業稅
——城建稅
其他應交款——教育費附加
——地方教育費附加
第二種：在所屬地稅局辦理服務業發票購領申請、購買服務業發票（批覆時間較長、而且地稅局可以以查發票為名，稽查你的賬務，本人不建議這樣辦理）
購買以後，給保險公司直接開具發票
作如下賬務處理：
借：現金
貸：其他業務收入——**保險服務費
月底根據實際開具金額計提地稅稅金
借：商品銷售稅金及附加
貸：應交稅金——營業稅
——城建稅
其他應交款——教育費附加
——地方教育費附加
2樓：所向披靡
你的問題還得讓我們猜，表達有問題呀。
你是哪個部門的？是在質疑會計的開票行為嗎？
賬務結清指的是錢款已經結清，而發票如果多開就要多向國家交稅的，相當於自己公司虛開發票了。只要金額正確開10張發票總額等於合同金額也沒關係呀。
對方增值稅專用發票金額多開，怎麼辦？
3樓：匿名使用者
如果是增值稅專用發票，金額開錯了，當月的票據可以作廢重開；隔月的，需要開具紅字發票之後再重新開具正確的發票。
4樓：匿名使用者
發票多開了還沒有認證趕緊通知對方把發票的記帳聯和發票聯一併退給他，把原發票作廢了重開一張正確的發票。
如果認證了還是要當月退回去作廢，重開一張正確的給我方，必須在當月作廢重開，不能隔月。
如果是長期合作的客戶，也可以在下次開票的時候金額少開一點，相互配合。
5樓：匿名使用者
這種情況要和專管員充分溝通，然後要收票方出證明給你，表明開錯了，就可以開紅字發票衝回，重新開正確的。你的賬務處理是沒錯的，不過一般還需要退回開錯的運輸專業發票給對方。
1、如發票尚未入帳，當月開的增值稅發票，如發現錯誤當月可以作廢，要把所有聯次收齊後蓋上作廢章並在開票系統裡做作廢處理。作廢的發票留底備查；2、如發票已經入帳，應拿收回的發票聯和抵扣聯做紅字分錄。還需要：
讓對方開具拒收發票證明（或發現開錯，沒有交付對方為理由），在稅控系統裡開紅字發票申請，把開紅字發票的資料考入u盤，原開錯票的影印件，相關供貨合同，單位的公章，財務專用章，帶上以上資料讓專管員審批，再到稅務服務大廳辦理相關手續，批准後才能開具紅字發票。
6樓：匿名使用者
退給銷貨方吧，人家也不容易 ，自己也心安
對方公司個人打款到我公司老闆個人賬戶上，但是對方要求開具增值稅普通發票，金額是200萬，可以開具嗎，
7樓：匿名使用者
不可以。
發票名稱和轉賬賬戶名稱一定要一致的，如果想要開票，要不倒帳，將款原路退回，讓對方給你重新辦款，用對公的賬戶再給你辦一次。或對方出具證明，證明用此人戶頭辦款是公司行為，是該公司付給你公司的貨款。
按照正規財務制度，應該開給單位，稅務一是徵稅，二也是對交易行為進行監管，所以一旦發生糾紛，在貨款和開票人不一致的情況下，對是否已經支付貨款會有爭議。 《中華人民共和國發票管理辦法》規定：一切從事生產經營的單位，收款時都必須開發票。
以個人的名義支付貨款，屬於物與款不一致的情況，與實際業務不相符，根據發票管理辦法和實施細則的規定，對於這種情況，貴單位不允許給對方企業開具增值稅發票，如果開具了，則屬於票、款、物不一致的情況，違反發票管理辦法的規定。
擴充套件資料
根據《中華人民共和國發票管理辦法》第十九條 銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票;特殊情況下，由付款方向收款方開具發票。
第二十條 所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。
《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》第二十八條 單位和個人在開具發票時，必須做到按照號碼順序填開，填寫專案齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次列印，內容完全一致，並在發票聯和抵扣聯加蓋發票專用章。
第三十四條 稅務機關對違反發票管理法規的行為進行處罰，應當將行政處罰決定書面通知當事人；對違反發票管理法規的案件，應當立案查處。
對違反發票管理法規的行政處罰，由縣以上稅務機關決定；罰款額在2000元以下的，可由稅務所決定。
8樓：諾諾百科
不可以。
1、按照正規財務制度，應該開給單位，稅務一是徵稅，二也是對交易行為進行監管，所以一旦發生糾紛，在貨款和開票人不一致的情況下，對是否已經支付貨款會有爭議。
2、以個人的名義支付貨款，屬於物與款不一致的情況，與實際業務不相符，根據發票管理辦法和實施細則的規定，對於這種情況，貴單位不允許給對方企業開具增值稅發票，如果開具了，則屬於票、款、物不一致的情況，違反發票管理辦法的規定。
《中華人民共和國發票管理辦法》規定：一切從事生產經營的單位，收款時都必須開發票。並沒有例外的規定和授權稅務機關對某些行業網開一面。
《財政部、國家稅務總局關於將鐵路運輸和郵政業納入營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2013〕106號）規定：從事融資性售後回租服務的試點納稅人可以從銷售額中扣除向承租方收取的本金、支付的借款利息等。
9樓：softweet是我
讓對方出具公司委託個人付款證明，加蓋公章，以及付款人身份證影印件即可開增值稅普通發票。
附註：如果是自己要開給對方增值稅發票，那麼自己企業首先是一般納稅人才可以開，如果不是一般納稅人那就不能開增票。
如果不是一般納稅人拿到對方開給的增票是不可以抵扣的。
如果銷售方為小規模納稅人，購貨方需索取增值稅專用發票時，小規模納稅人只能向主管稅務機關申請代開，但是代開的稅率應該為3%的增值稅專用發票。
10樓：匿名使用者
可以開，也可以不要什麼證明，要的話，可以要對方開具一個此個人賬戶打款屬於某公司的銀行卡，就直接開給對方公司就行了。
11樓：我是小葉
可以開具， 如果怕稅務局抓把柄 ，你就把200萬取出來之後，馬上以對方公司名義存入自己公司賬戶，，這樣就沒事`了 明白嗎？？不明白繼續問我吧
12樓：櫻桃味的海
開票可以，你老闆把錢轉到你公司賬戶上
我公司為一般納稅人，開具的增值稅普通發票如何做賬務處理
13樓：金劍走偏鋒
一般納稅人開了增值稅普通發票賬務處理和專票一樣，對於銷售方來說，開出去的是專票還是普通發票，都是一樣的。
14樓：肆無的努力
1、如果是一般納稅人銷售貨物開具增值稅普通發票的，和開具增值稅專用發票的賬務處理是一樣的。在借方登記應交稅費-應交增值稅（進項稅）即可。
2、如果是一般納稅人收到其他單位開具的增值稅普通發票，那麼該進項稅是不能抵扣的，相關稅費計入購進產品的成本中。
3、舉例：例如企業購進原材料。
如果取得的是增值稅普通發票：
借:原材料
貸:銀行存款(或應付賬款)
如果是收到增值稅專用發票:
借:原材料
應交稅金---應交增值稅---進項稅額
貸:銀行存款(或應付賬款)
15樓：席夏侯青
必須得交稅的，如果不體現稅，就違法了哦
16樓：走向未來
一般納稅人單位，開具增值稅普通發票和一般納稅人增值稅發票的賬務處理是相同的。
1.開具檢測費時，分錄如下：
借：應收賬款（銀行存款） 9230.77
貸：主營業務收入 1569.23
貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅） 10800
2.一般納稅企業收到增值稅普通發票是不能抵扣進項稅的，只有收到一般納稅人增值稅發票才能抵扣進項稅。所以收到普通發票的分錄如下：
借：管理費用-辦公費 645.3
貸：銀行存款（應付賬款） 645.3 （551.54+93.76）
17樓：快樂酷寶在路上
請問你們是什麼行業呢？
檢測費是不是屬於你們的主營專案呢？若不是的話，就直接計入到其他業務收入。
借：銀行存款等 10800
貸：主營業務收入/其他業務收入 9230.77應交稅費-應交增值稅-銷項 1569.
23我公司為生產企業。若我公司為購貨方，收到對方開具的增值稅普通發票，顯示辦公用品金額551.54，稅額93.
76，又該如何做賬務處理？
借：管理費用 551.54+93.76（因為收到的增值稅普通發票，稅金是不能抵扣的）
貸：銀行存款/應付賬款 551.54+93.76若你再有問題，可直接追問，不需要在題目中補充！
若滿意，請採納~＾○＾~
我公司給對方公司開具增值稅專用發票、對方款項一直沒支付、現在要發票他們說票丟了
18樓：
發票丟失不能作為拒付貨款的理由，除非對方能夠出具加蓋公章的正式檔案說明，但同時你公司也可以向對方提供已開發票的影印件（加蓋發票專用章），對方可以作為付款做賬依據，唯一的區別是對方無法抵扣。另外，你可以登陸你公司網上辦稅大廳—認證資訊查詢—納稅人納稅人認證發票資訊查詢，可以查詢到發票的資訊說明已認證通過。同時也可以列印。
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