1樓：匿名使用者
什麼情況下？
如果是預借差旅費，款項實際上還沒有被使用，也沒有差旅費發票用於報銷，其實質就是個人借款，無論是什麼用途，都做
借 其他應收款
貸 現金
在報銷的時候，將個人借款形成的其他應收款沖銷，借 費用科目-差旅費
貸 其他應收款
兩個分錄合起來看，其他應收款借貸相等，所以其實質是現金支付了差旅費，但是要體現中間個人借款後再衝銷的過程。
2樓：洛河上游
差旅費列在管理費用，如果出差前，有人借款才放入其他應收款，而不是差旅費放在其他應收款。
3樓：狼群的首領
因公出差發生的個人借款，先記在其他應收款，回來以後憑據發票報銷，費用計入管理費，同時衝減其他應收款。如果，沒有發票或者不能證明款項用於公司業務，那麼差額部分只能有借款人承擔。
4樓：匿名使用者
你要出差借款50元，我就放在其他應收款50元你出差回來了報賬
花費30元，就給我30元的發票
剩餘20元現金也要還給我
給你補助15元，你簽字
最後核算是你退回5元現金
5元現金+15元出差補助+出差費用30元=50元這筆款就收回來了
5樓：匿名使用者
這個「其他應收款」實際上是個「過渡科目」。
出差的員工借款時，要打個借據，按規定這個借據不能用來抵頂現金（即白條抵庫），要將其入賬。
因此，將它作為員工暫借企業的款項，計入「其他應收款」科目。
企業將來不一定要收回這筆錢，大多數時候是出差的職工拿費用單據來報銷，就抵頂了借款。到時多退少補。
企業借給員工的差旅費，為什麼計入其他應收款
6樓：go紅月亮
企業借給員工的差旅費
只是暫借款，這款是公司的
不是員工，故列入到其他要應收款
7樓：老實人老實幹事
1、如題所指事項，屬於借支備用金性質；
2、一般地，員工因公差旅需要向所在單位借支差旅備用金，按照現行規定，在會計處理上應予借記其他應收款（某員工）科目，以便及時核算該筆現金借支事項；
3、在差旅結束後，則應予按照財務規定如實辦理借支銷賬手續，還款時則予貸記其他應收款（某員工）科目以銷賬，該筆業務事項完結；
4、以上僅供參考，請予核實，依法操作。
員工出差回來報銷時 貸方的會計科目為什麼是其他應收款，有點不明白
為什麼會計科目中 預借差旅費 屬於其他應收款
8樓：暴走少女
其他應收款賬戶，賬戶性質為資產類，借方記增加貸方記減少。
其他應收款主要包括：
1、應收的各種賠款、罰款。如因企業財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等。
2、應收出租包裝物租金。
3、應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費、房租費等。
4、存出保證金，如租入包裝物支付的押金。
5、其他各種應收、暫付款項。
預借差旅費屬於企業為員工墊付的款項，相當於預付，等收到發票才可入賬，故先計入其他應收款。
9樓：
你做的是對的，等到張強來報銷的時候，借：管理費用--差旅費 貸：其他應收款--張強，將其他應付款衝平，差額用現金補齊，或收回末用完的借款，增加現金就行了。
10樓：非常參加
分錄是對的：
借：其他應收款--張強 800
貸：現金 800
下次張強來報銷時：
借：管理費用——差旅費
貸：其他應收款——張強
如果有現金退回的，再增加記「借：現金」，使其他應收款結平。
11樓：匿名使用者
很簡單~因為公司每筆支出要麼有發票要麼有其他票據~個人借公司錢~當然以後要還的~
12樓：匿名使用者
張強把錢借走了，那作為公司來理解，就是公司應收張強的800塊錢。做其他應收款。等到張強來報銷的時候，借：
管理費用--差旅費 貸：其他應收款--張強就行了。如果多報銷了，差額貸現金，因為你還得給他錢。
如果沒花完，借現金，因為他把沒花的錢又拿回來了。
13樓：匿名使用者
怎麼會是應付款呢？你應該這樣理解，首先，張強出差的費用還沒有發生，他只是先跟你借錢，你就理解為：他跟公司借錢，就該收回的，記其他應收款，然後等他報銷回來，分兩種情況：
1，他出差用的錢不止800，比如是900的話，你是不是還要付他多一百？那你就這樣做會計分錄：借 管理費用－差旅費 900 ，貸 現金 －100， 其他應收款－張強 800 2，他用的錢不用800，比如是700，他是不是該退款100給你，那就這樣記：
借 管理費用－差旅費 700 現金-100，貸 其他應收款－張強 800，看不看得明白呢？
會計分錄中差旅費為什麼不是記入其他應付款
14樓：心在雲上飛
一、差旅費的核算不通過」其他應付款「科目。一般分為兩個步驟：
1、出差人員借支差旅費時：
借：其他應收款——xx職工
貸：庫存現金
2、出差回來報銷差旅費時：
（1）借支數大於實際發生的差旅費，收回多借的金額。
借：管理費用（實際發生額）
庫存現金（差額）
貸：其他應收款——xx職工（原借支額）
（2）實際發生的差旅費超過原借支數，補付差旅費。
借：管理費用（實際發生額）
貸：其他應收款——xx職工（原借支額）
庫存現金（差額）
二、說明
1、出差人員借支差旅費時，是他欠了單位的錢， 形成企業的一項債權，應通過」其他應收款「核算借款的借支和歸還。（」其他應付款「科目是負債類，企業並沒有欠職工的任何款項，在此項業務中不適用）
2、《企業會計準則——應用指南》附錄設定了」管理費用「科目，核算企業為組織和管理企業生產經營所發生的管理費用，包括…………應由企業統一負擔的公司經費（包括行政管理部門職工工資及福利費、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費和差旅費等）、…………。所以差旅費應列入」管理費用"科目核算。
15樓：匿名使用者
差旅費屬於公司的一項費用，計入：管理費用——差旅費，或者：銷售費用——差旅費
16樓：匿名使用者
其它應付款，是往來賬戶，往來賬戶是對客戶、**商、還有職員的，其它應付後面一定要是「人」怎麼可以是「差旅費」呢，其它應付顧名思義就是要付給別人的錢，然道錢還可以付給「差旅費」，差旅費只是一個費用，它可以入管理費裡面也可以錄銷售費用裡面，看你這個費用是用在哪兒，用它的目的來錄的。
17樓：太累咯嘛
可是旅遊出差難道不是付給員工的差旅費
18樓：匿名使用者
其他應付款核算企業應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金等，具體包括:
（一）應付經營租入固定資產和包裝物的租金;
（二）職工未按期領取的工資;
（三）存入保證金（如收入包裝物押金等）;
（四）其他應付、暫收款項。
寫會計分錄時，差旅費寫其他應收款還是管理費用？這兩者有何區別？
19樓：匿名使用者
出差前預借差旅費，應該是 借：其他應收款 貸：庫存現金 回來報銷時，借：管理費用 貸：其他應收款 如果預借差旅費沒有用完，則 借：庫存現金 管理費用 貸：其他應收款
20樓：匿名使用者
發生個人借款出差時是做：
借：其他應收款 ----指企業應**的債權；屬於員工的債務，或稱欠款貸：現金；
出差報銷的管理人員的差旅費應作：
借：管理費用-差旅費；
貸：其他應收款 ----指企業核銷員工的債務，企業的債權；
21樓：小火柴工作室
差旅費應計入管理費用。其他應收款是出差前借款用的科目。
如果前期沒有借差旅費，報銷時
借：管理費用—差旅費
貸：庫存現金
如果前期（出差前）已經借了差旅費，報銷時
借：管理費用—差旅費
貸：其他應收款 （核銷前期借款，而不用再支付現金了）
22樓：匿名使用者
報了就寫費用，沒報就是其它應收款
預借差旅費為什麼用其他應收款？
23樓：匿名使用者
預借差旅費屬於企業為員工墊付的款項，相當於預付，等收到發票才可入賬，故先計入其他應收款。
為什麼出差預借差旅費是 其他應收款 不是應付啊
24樓：北京清平源會計
其他應收款：是指公司應收回來的資金往來款，如借款，押金等。
其他應付款：是指公司應付給別人的資金往來款。
員工出差，先預支款，等出差回來多退少補，拿差旅發票報銷。
預支出差款時： 借 其他應收款--***人貸：現金/銀行存款
出差員工報銷（費用比借款少）： 借 管理費用--差旅費現金貸：其他應收款-***人
出差員工報銷（費用多） 借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-***人
貸：現金
25樓：匿名使用者
一般情況下是其他應收款。但是做賬有時候有個先後次序。
有可能是這個人一開始公司欠過他的錢，那麼建立了這樣一個科目。
其他應付款 某某人。那麼之後涉及到他的往來款，可能就都進去了這個科目了，免得麻煩。
很正常的，我有見過人家應付賬款總體成負數的。
26樓：匿名使用者
因為是你先借出去的錢，是要以後收回或是核銷的。
應付是你欠別人的錢，是要以後歸還的。
27樓：月下香
作為公司來說，借出去，要收回來，肯定是應收啊。
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