1樓：張羲會計
《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》填寫
說明：本附列資料由應稅服務有扣除專案的納稅人填寫，各欄次均不包含免徵增值稅應稅服務數額。
（一）『稅款所屬期』是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）『納稅人名稱』欄，填寫納稅人單位名稱全稱。
（三）第1欄『期初餘額』：填寫應稅服務扣除專案上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫『0』。
（四）第2欄『本期發生額』：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的應稅服務扣除專案金額。
（五）第3欄『本期扣除額』：填寫應稅服務扣除專案本期實際扣除的金額。
第3欄『本期扣除額』≤第1欄『期初餘額』+第2欄『本期發生額』之和，且第3欄『本期扣除額』≤5欄『全部含稅收入』（六）第4欄『期末餘額』：填寫應稅服務扣除專案本期期末結存的金額。
（七）第5欄『全部含稅收入』：填寫納稅人提**稅服務取得的全部價款和價外費用數額。
（八）第6欄『本期扣除額』：填寫本附列資料第3項『本期扣除額』欄資料。
第6欄『本期扣除額』=第3欄『本期扣除額』（九）第7欄『含稅銷售額』：填寫應稅服務的含稅銷售額。
第7欄『含稅銷售額』=第5欄『全部含稅收入』-第6欄『本期扣除額』（十）第8欄『不含稅銷售額』：填寫應稅服務的不含稅銷售額。
第8欄『不含稅銷售額』=第7欄『含稅銷售額』÷1.03，與《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第1欄『應徵增值稅不含稅銷售額』『本期數』『應稅服務』欄資料一致。「
2樓：稻穗
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回答增值稅一般納稅人申報抵扣的通行費電子發票進項稅額,在納稅申報時應當填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)中"認證相符的增值稅專用發票"相關欄次中.附表一是銷項,把你所開的發票的資料一一填入,比如開的是增值稅發票,在第一行填份數、金額、稅額.
(一)本表"稅款所屬時間"是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間,應填寫具體的年、月.
(二)本表"填表日期"指納稅人填寫本表的具體日期.
(三)本表"納稅人名稱"欄,應加蓋納稅人單位公章.
(四)本表"一、申報抵扣的進項稅額"部分各欄資料,分別填寫納稅人按稅法規定符合抵扣條件,在本期申報抵扣的進項稅額情況
增值稅納稅申報表附列資料二怎麼填
增值稅納稅申報表
增值稅納稅申報表的增值稅一般納稅人在納稅申報時,必須同時附列《發票領用存月報表》、《增值稅(專用/普通)發票使用明細表》、《增值稅(專用發票/收購憑證/運輸發票)抵扣明細表》等三個附表.
新的《增值稅納稅申報表》(一般納稅人用)分淺綠和米黃兩種顏色,淺綠色適用於增值稅a類企業,米黃色適用於增值稅b類企業.三個附表則統一為白色.新的《增值稅納稅申報表》(一般納稅人用)從2023年1月1日起啟用.
在沒有認定增稅a類企業之前,所有增值稅一般納稅人均使用米黃色申報表.納稅申報表由市局統一印製,各徵收分局在12月25日
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增值稅納稅申報表附列資料(小規模納稅人使用) 怎麼填寫 10
3樓：帝信譽
當季度不含稅銷售額不超過9萬時，應填寫申報表哪幾個欄次2.差額扣除專案的金額填寫在那個**？本次課程具體介紹了3個小規模納稅人的申報案例，包括季度不含稅銷售額不超過9萬、超過9萬並且存在差額扣除專案等情況。
增值稅小規模納稅人網上申報怎麼填？
4樓：諾諾百科
一、增值稅小規模申報流程
按季申報的小規模納稅人每個月都需要使用稅控裝置登入後系統自動抄報稅，每季度登陸網上申報軟體進行網上申報。網上申報成功並通過稅銀聯網實時扣繳稅款。
二、小規模納稅人申報表
(一)《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》（必填）。
(二)《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》（選填）,本表由銷售服務有扣除專案的納稅人填寫,其他小規模納稅人不填報。
(三)《增值稅減免稅申報明細表》（選填）,本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規模納稅人共用表,享受增值稅減免稅優惠的增值稅小規模納稅人需填寫本表。
發生增值稅稅控系統專用裝置費用、技術維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規模納稅人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免徵增值稅政策或未達起徵點的增值稅小規模納稅人不需填本表。
5樓：法妞問答律師**諮詢
小規模網上申報稅務操作流程如下：1、網上申報一般都是登陸當地稅務系統；2、首先是國稅，進入國稅局**首頁，右側有辦稅服務廳登入；3、進入辦稅服務廳，選擇國稅納稅人登入；4、輸入納稅人識別號以及密碼就可以登入進去，進行納稅申報了。
增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）附列資料怎麼填寫？ 5
6樓：幸福千羽夢
《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》填寫說明：本附列資料由應稅服務有扣除專案的納稅人填寫，各欄次均不包含免徵增值稅應稅服務數額。
（一）「稅款所屬期」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）「納稅人名稱」欄，填寫納稅人單位名稱全稱。
（三）第1欄「期初餘額」：填寫應稅服務扣除專案上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫「0」。
（四）第2欄「本期發生額」：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的應稅服務扣除專案金額。
（五）第3欄「本期扣除額」：填寫應稅服務扣除專案本期實際扣除的金額。第3欄「本期扣除額」≤第1欄「期初餘額」+第2欄「本期發生額」之和，且第3欄「本期扣除額」≤5欄「全部含稅收入」
（六）第4欄「期末餘額」：填寫應稅服務扣除專案本期期末結存的金額。
（七）第5欄「全部含稅收入」：填寫納稅人提**稅服務取得的全部價款和價外費用數額。
（八）第6欄「本期扣除額」：填寫本附列資料第3項「本期扣除額」欄資料。第6欄「本期扣除額」=第3欄「本期扣除額」
（九）第7欄「含稅銷售額」：填寫應稅服務的含稅銷售額。第7欄「含稅銷售額」=第5欄「全部含稅收入」-第6欄「本期扣除額」
（十）第8欄「不含稅銷售額」：填寫應稅服務的不含稅銷售額。第8欄「不含稅銷售額」=第7欄「含稅銷售額」÷1.
03，與《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第1欄「應徵增值稅不含稅銷售額」「本期數」「應稅服務」欄資料一致。
7樓：龍泉
主張附表，一般企業 是不用填寫的。他只適用於融資租賃企業填寫的。
8樓：中華會計網學校
請問增值稅納稅申報表小規模納稅人適用附列資料本期扣除額如何填寫
9樓：大鳥
樓上正解，營改增後，現代服務業中，有形動產租賃-有形動產融資租賃需要填報附報資料
增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料 怎麼填 急用謝謝
10樓：匿名使用者
《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》填寫說明：
本附列資料由應稅服務有扣除專案的納稅人填寫，各欄次均不包含免徵增值稅應稅服務數額。
（一）「稅款所屬期」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）「納稅人名稱」欄，填寫納稅人單位名稱全稱。
（三）第1欄「期初餘額」：填寫應稅服務扣除專案上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫「0」。
（四）第2欄「本期發生額」：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的應稅服務扣除專案金額。
（五）第3欄「本期扣除額」：填寫應稅服務扣除專案本期實際扣除的金額。
第3欄「本期扣除額」≤第1欄「期初餘額」+第2欄「本期發生額」之和，且第3欄「本期扣除額」≤5欄「全部含稅收入」
（六）第4欄「期末餘額」：填寫應稅服務扣除專案本期期末結存的金額。
（七）第5欄「全部含稅收入」：填寫納稅人提**稅服務取得的全部價款和價外費用數額。
（八）第6欄「本期扣除額」：填寫本附列資料第3項「本期扣除額」欄資料。
第6欄「本期扣除額」=第3欄「本期扣除額」
（九）第7欄「含稅銷售額」：填寫應稅服務的含稅銷售額。
第7欄「含稅銷售額」=第5欄「全部含稅收入」-第6欄「本期扣除額」
（十）第8欄「不含稅銷售額」：填寫應稅服務的不含稅銷售額。
第8欄「不含稅銷售額」=第7欄「含稅銷售額」÷1.03，與《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第1欄「應徵增值稅不含稅銷售額」「本期數」「應稅服務」欄資料一致。
11樓：匿名使用者
不用填附列資料，只把申報表填完就行，後邊兩張表自動生成。
如何填寫增值稅納稅申報表小規模納稅人適用附列資料
12樓：no思想的慫耗子
1、增值稅納稅申報表（適用小規模納稅人）每季度申報一次，就算是公司沒有業務，收入為0也要申報，告訴稅務局你沒有收入，這種情況是不需要繳納稅款的。
2,、沒有收入，就不用填寫資料，只需要填寫公司名稱，統一社會信用**，如果需要去大廳申報則需要蓋公章，如果實在網上申報只需要儲存，提交就行了。
3、如果有收入則需要填寫收入欄，填不含稅收入，如果季度收入不足9萬，符合小型微利企業免稅政策，則自動減免，不用繳納增值稅，超過免稅收入額，則全額按3%計徵增值稅。
擴充套件資料
零申報零報稅是指在稅務機關辦理了稅務登記的納稅人、扣繳義務人當期未發生應稅行為，按照國家稅收法律、行政法規和規章的規定，應向稅務機關辦理零申報手續，並註明當期無應稅事項。
小規模企業未產生稅金也需要進行納稅申報，即為零申報。需要注意的是連續三個月零申報屬於異常申報，將被稅務局列入重點關注物件。或者雖然有間隔，但一年內有6個月都零申報，企業還是有可能會被查賬、被處罰的。
長期零申報會受到的處罰是：稅局會對企業進行納稅評估，查出你零申報的原因，然後會要求企業補繳稅款、滯納金，還要罰款。
13樓：有淳隋新林
樓主你好！
不用填附列資料，只把申報表填完就行，後邊兩張表應自動生成。
小規模增值稅申報附列資料怎麼填
14樓：龍泉
《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》填寫說明
本附列資料由應稅服務有扣除專案的納稅人填寫，各欄次均不包含免徵增值稅應稅服務數額。
（一）「稅款所屬期」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的
（二）「納稅人名稱」欄，填寫納稅人單位名稱全稱。
（三）第1欄「期初餘額」：填寫應稅服務扣除專案上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫「0」。
（四）第2欄「本期發生額」：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的應稅服務扣除專案金額。
（五）第3欄「本期扣除額」：填寫應稅服務扣除專案本期實際扣除的金額。
第3欄「本期扣除額」≤第1欄「期初餘額」+第2欄「本期發生額」之和，且第3欄「本期扣除額」≤5欄「全部含稅收入」
（六）第4欄「期末餘額」：填寫應稅服務扣除專案本期期末結存的金額。
（七）第5欄「全部含稅收入」：填寫納稅人提**稅服務取得的全部價款和價外費用數額。
（八）第6欄「本期扣除額」：填寫本附列資料第3項「本期扣除額」欄資料。
第6欄「本期扣除額」=第3欄「本期扣除額」
（九）第7欄「含稅銷售額」：填寫應稅服務的含稅銷售額。 第7欄「含稅銷售額」=第5欄「全部含稅收入」-第6欄「本期扣除額」
（十）第8欄「不含稅銷售額」：填寫應稅服務的不含稅銷售額。
第8欄「不含稅銷售額」=第7欄「含稅銷售額」÷1.03，與《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第1欄「應徵增值稅不含稅銷售額」「本期數」「應稅服務」欄資料一致。
增值稅納稅申報表附列 小規模納稅人使用 怎麼填寫
當季度不含稅銷售額不超過9萬時，應填寫申報表哪幾個欄次2.差額扣除專案的金額填寫在那個 本次課程具體介紹了3個小規模納稅人的申報案例，包括季度不含稅銷售額不超過9萬 超過9萬並且存在差額扣除專案等情況。小規模納稅人的增值稅納稅申報表如何填寫？1 填寫日期。首先需要填寫的就是日期，這個日期並不是填寫報...
小規模納稅人怎麼領購發票，增值稅小規模納稅人可以領購增值稅專用發票嗎
部分符合規定的行業小規模納稅人可以領購增值稅專用發票。按照最新的規定從2019年3月1日起8個行業小規模納稅人發生增值稅應稅行為，需要開具增值稅專用發票的，可以自願使用增值稅發票管理系統自行開具。國家稅務總局關於擴大小規模納稅人自行開具增值稅專用發票試點範圍等事項的公告 國家稅務總局公告2019年第...
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