1樓：哲信老師
假如我的成本費總額是：18000元，哪麼我不是我繳稅500元。但問題是我公司一直都是虧損，虧損還要交稅嗎？
核定徵收是按收入計算所得稅的，與利潤盈虧無關。因此，只要有收入，就要計算繳納所得稅。
企業所得稅納稅申報表（b類）填報說明
一、本表為按照核定徵收管理辦法（包括核定應稅所得率和核定稅額徵收方式）繳納企業所得稅的納稅人在月（季）度申報繳納企業所得稅時使用，包括依法被稅務機關指定的扣繳義務人。其中：核定應稅所得率的納稅人按收入總額核定、按成本費用核定、按經費支出換算分別填寫。
二、本表表頭專案
1、「稅款所屬期間」：納稅人填寫的「稅款所屬期間」為公曆1月1日至所屬月（季）度最後一日。
企業年度中間開業的納稅人填寫的「稅款所屬期間」為當月（季）開始經營之日至所屬（月）季度的最後一日，自次月（季）度起按正常情況填報。
2、「納稅人識別號」：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。
3、「納稅人名稱」：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、具體專案填報說明
1、第1行「收入總額」：按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報此行，填寫本年度累計取得的各項收入金額。
2、第2行「稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
3、第3行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額＝第1行「收入總額」×第2行「稅務機關核定的應稅所得率」。
4、第4行「成本費用總額」：按照成本費用核定應稅所得率的納稅人填報此行，填寫本年度累計發生的各項成本費用金額。
5、第5行「稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
6、第6行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額＝第4行「成本費用總額」÷（1－第5行「稅務機關核定的應稅所得率」）×第5行「稅務機關核定的應稅所得率」。
7、第7行「經費支出總額」：按照經費支出換算收入方式繳納所得稅的納稅人填報此行。填報累計發生的各項經費支出金額。
8、第8行「稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
9、第9行「換算的收入額」：填報計算結果。計算公式：換算的收入額=第7行「經費支出總額」÷（1－第8行「稅務機關核定的應稅所得率」）。
10、第10行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第8行「稅務機關核定的應稅所得率」×第9行「換算的收入額」。
11、第11行「稅率」：填寫《中華人民共和國企業所得稅法》第四條規定的25%稅率。
12、第12行「應納所得稅額」。
（1）核定應稅所得率的納稅人填報計算結果：
按照收入總額核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第3行「應納稅所得額」×第11行「稅率」；
按照成本費用核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第6行「應納稅所得額」×第11行「稅率」；
按照經費支出換算應納稅所得額的納稅人，應納所得稅額=第10行「應納稅所得額」×第11行「稅率」。
（2）實行核定稅額徵收的納稅人，填報稅務機關核定的應納所得稅額。
13、第13行「減免所得稅額」：填報當期實際享受的減免所得稅額，第13行≤第12行，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關批准或備案的其他減免稅優惠。
14、第14行「已預繳的所得稅額」：填報當年累計已預繳的企業所得稅額。
15、第15行「應補（退）所得稅額」：填報計算結果。計算公式：
應補（退）所得稅額=第12行「應納所得稅額」－第13行「減免所得稅額」－第14行「已預繳的所得稅額」；當第15行≤0時，本行填0。
2樓：匿名使用者
當年的季度收入總額，是今年的所得稅季報吧？
企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（b類）的收入總額應該填多少？
3樓：稽玉朱映菱
季度報表
,只填寫本年度1月1日起至申報期那個季度末止的.即:1-3月份的累計數.
4樓：一騎當後
企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（b類）的收入總額應該填：
全年累計的收入。
企業所得稅有兩種徵收方式，一是按賬核實徵收，此類企業需報送a表，二是核定徵收，報送b表。 只能報送其中之一。
企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人範圍比公司所得稅大。
5樓：狄好完顏迎蕾
需要填1-4月份的收入
6樓：匿名使用者
企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（b類）的填表說明規定：
收入總額包括會計制度規定的「主營業務收入」和「其他業務收入」。
因此，在沒有主營業務收入的情況下，您應當填報10000元。
7樓：孔燕之
所得稅表上收入應該填10000元
企業所得稅月（季度）預繳納稅申報表(b類) 中收入總額指什麼？
8樓：芯凝果
「收入總額」：
填寫本年度累計取得的各項收入金額，也就是各項銷售收入的總金額。稅務機關給核定的應稅所得率是收入的4%， 所以應該繳納的所得稅就是銷售收入的1%
9樓：匿名使用者
收入總額肯定指的的銷售收入。
你稅務機關給你核定的應稅所得率是收入的4%
所以你應該繳納的所得稅就是銷售收入的1%
彙算清繳中企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（b類）的收入總額應該填多少
10樓：匿名使用者
彙算清繳中企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（b類）的收入總額按稅局核定的收入金額來填報即可。
其它項報表中系統會自動計算，不用填。
月度就按照核定的月收入填寫，季度就按照核定的三個月總合計來填寫。
11樓：匿名使用者
定率徵收的企業所得稅只和收入有關哈，業務招待費是你的費用不是收入哈，因此你的申報表中應該是全部填0就可以了。
12樓：匿名使用者
無主營業務收入,收入總額就是零。
定率徵收企業所得稅的收入總額就是你的主營業務收入。
13樓：小熊飽飽
定率徵收的企業不核算成本費用，所以一些關於成本費用的檔案都不適用定率徵收，當然不用算成本費用了。
至於你十二月沒有收入，當然就填0就行了，彙算清繳也就不用交稅。
不過，好像有規定當年新成立的企業不能定率徵收，你還是跟主管稅務機關協商好了再報年報！
14樓：我是大齙牙
稅局給你核定了，就不按千分之五這個規定了
企業所得稅季度納稅申報表b類表中的收入總額等於什麼
15樓：匿名使用者
季度所得稅申報就是填本季度三個月收入總額，如果是第三季度就是本年累計的減去第二季度累計收入總額就是了。 b累的一般按你收入的%多少徵收企業所得稅，非a累的按淨利潤徵收依據。
16樓：匿名使用者
企業所得稅季度納稅申報表b類表中的收入總額填寫本年度累計取得的各項收入金額
17樓：匿名使用者
《中華人民共和國企業所得稅法》第六條規定「企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種**取得的收入，為收入總額。包括：
1、銷售貨物收入；
2、提供勞務收入；
3、轉讓財產收入；
4、股息、紅利等權益性投資收益；
5、利息收入；
6、租金收入；
7、特許權使用費收入；
8、接受捐贈收入；
9、其他收入；
10、核定徵收的應稅收入總額應當包括上述收入專案，但不含不徵稅收入和免稅收入。
二、《稅收徵管法》第三十五條規定：納稅人有下列情形之一的，稅務機關有權核定其應納稅額：
1、依照法律、行政法規的規定可以不設定賬簿的；
2、依照法律、行政法規的規定應當設定但未設定賬簿的；
3、擅自銷燬賬簿或者拒不提供納稅資料的；
4、雖設定賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的；
5、發生納稅義務，未按照規定的期限辦理納稅申報，經稅務機關責令限期申報，逾期仍不申報的；
6、納稅人申報的計稅依據明顯偏低，又無正當理由的。
如何填寫《企業所得稅季度納稅申報表 b類》中的「收入總額」一欄
18樓：匿名使用者
還要加上上個季度末的總和，如1季度就是1-3月份的總和，二季度就是1-6月份的總和，以此類推，不要減主營業務稅金
19樓：十六子
中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(b類)
一、本表為按照核定徵收管理辦法（包括核定應稅所得率和核定稅額徵收方式）繳納企業所得稅的納稅人在月(季)度申報繳納企業所得稅時使用，包括依法被稅務機關指定的扣繳義務人。其中：核定應稅所得率的納稅人按收入總額核定、按成本費用核定、按經費支出換算分別填寫。
二、本表表頭專案：
1、「稅款所屬期間」：納稅人填報的「稅款所屬期間」為公曆1月1日至所屬季（月）度最後一日。
企業年度中間開業的納稅人填報的「稅款所屬期間」為當月(季)度第一日至所屬月(季)度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。
2、「納稅人識別號」：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。
3、「納稅人名稱」：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、具體專案填報說明
1、第1行 「收入總額」：按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計取得的各項收入金額。
2、第2行「稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
3、第3行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第1行「收入總額」×第2行「稅務機關核定的應稅所得率」。
4、第4行 「成本費用總額」：按照成本費用核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計發生的各項成本費用金額。
5、第5行「稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
6、第6行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第4行 「成本費用總額」÷（1-第5行「稅務機關核定的應稅所得率」）×第5行「稅務機關核定的應稅所得率」。
7、第7行「經費支出總額」：按照經費支出換算收入方式繳納所得稅的納稅人填報此行。填報累計發生的各項經費支出金額。
8、第8行「經稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
9、第9行「換算的收入額」：填報計算結果。計算公式：換算的收入額=第7行「經費支出總額」÷（1-第8行「稅務機關核定的應稅所得率」）。
10、第10行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第8行「稅務機關核定的應稅所得率」×第9行「換算的收入額」。
11、第11行 「稅率」：填寫《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率。
12、第12行「應納所得稅額」
（1）核定應稅所得率的納稅人填報計算結果：
按照收入總額核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第3行「應納稅所得額」 ×第11行「稅率」
按照成本費用核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第6行「應納稅所得額」 ×第11行「稅率」
按照經費支出換算應納稅所得額的納稅人，應納所得稅額=第10行「應納稅所得額」 ×第11行「稅率」
（2）實行核定稅額徵收的納稅人，填報稅務機關核定的應納所得稅額。
13、第13行「減免所得稅額」：填報當期實際享受的減免所得稅額，第13行≤第12行。包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。
14、第14行「已預繳的所得稅額」：填報當年累計已預繳的企業所得稅額。
15、第15行「應補（退）所得稅額」 ：填報計算結果。計算公式：
應補（退）所得稅額=第12行「應納所得稅額」-第13行「減免所得稅額」-第14行「已預繳的所得稅額」；當第15行≤0時，本行填0。
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