1樓：諾諾百科
一、季度預繳稅額的計算
依照稅法規定，企業分月（季）預繳所得稅時，應當按季度的實際利潤計算應納稅額預繳； 按季度實際利潤額計算應納稅額預繳有困難的，可以按上一年度應納稅所得額的1/4 計算應納稅額預繳或者經主管國稅機關認可的其他方法（如按年度計劃利潤額）計算應納稅額預繳。計算公式為：
季度預繳企業所得稅稅額＝月（季）應納稅所得額×適用稅率或者
季度預繳企業所得稅稅額＝上一年度應納稅所得額×1/12（或1/4）× 適用稅率
二、企業的所得稅適用稅率是0.1%.，是否為稅局核定的。如果為稅局核定的，那麼貴公司為企業所得稅核定徵收。
企業所得稅=收入×0.1%=1000000×0.1%=1000
借：所得稅 1000
貨：應交稅金—所得稅 1000
如果是查賬企業，則企業所得稅應繳稅所得額=總收入-總成本及總費用》0，餘額按25%繳納企業所得稅。企業所得稅應繳稅所得額=總收入-總成本及總費用<0時則不用交。查賬徵收企業所得稅的分錄與核定徵收企業所得稅的分錄一致。
2樓：天行健企業諮詢
企業的所得稅適用稅率是0.1%.，是否為稅局核定的。如果為稅局核定的，那麼貴公司為企業所得稅核定徵收。
企業所得稅=收入×0.1%=1000000×0.1%=1000
借：所得稅 1000
貨：應交稅金—所得稅 1000
如果是查賬企業，則企業所得稅應繳稅所得額=總收入-總成本及總費用》0，餘額按25%繳納企業所得稅。企業所得稅應繳稅所得額=總收入-總成本及總費用<0時則不用交
查賬徵收企業所得稅的分錄與核定徵收企業所得稅的分錄一致
如題：企業所得稅應繳稅所得額=（1000000-900000）×25%=25000
這是詳細參考資訊：
企業所得稅法第五十四條規定：企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業所得稅法實施條例第一百二十八條指出：企業根據企業所得稅法第五十四條規定分月或者分季預繳企業所得稅時，應當按照月度或者季度的實際利潤額預繳；按照月度或者季度的實際利潤額預繳有困難的，可以按照上一納稅年度應納稅所得額的月度或者季度平均額預繳，或者按照經稅務機關認可的其他方法預繳。預繳方法一經確定，該納稅年度內不得隨意變更。
企業如何準確計算月度或季度應預繳的所得稅額，根據國家稅務總局國稅函[2008]44號、國稅函[2008]635號和國稅函[2008]251號的規定，其計算公式為：
按實際利潤預繳的：
月（季）度預繳企業所得稅額=利潤總額-免稅專案所得（農林牧漁業專案所得等）-彌補以前年度虧損=應納稅所得額×稅率=應納所得稅額-減免所得稅額（包括：高新技術企業、軟體企業、小型微利企業減免的所得稅額）。
按上一納稅年度應納稅所得額的月度或者季度平均額預繳的：
月（季）度預繳企業所得稅額=上一納稅年度應納稅所得額×1/12（1/4）×25%.
3樓：匿名使用者
中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(a類)
稅款所屬期間：2023年 1月 1日 至 2023年 9月 30日
「本期金額」列只填報第2行至第7行資料，第8行、第9行不填（空）
「累計金額」列應當填報第2行至第9行資料全部填報。
第4行「利潤總額」（新表改為「實際利潤額」），實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補的虧損額-不徵收收入-免稅收入，此行資料「本期金額」列填報當季度資料，本期累計金額列填報公曆1月1日至所屬月（季）度最後一日的資料。
第6行「應納所得稅額」欄，分別按照第4行「實際利潤額」×第5行稅率（25%）第7行如果有減免稅就填報，沒有就不填報，比方，小型微利企業，用第4行*5%填報即可。
第8行「實際已預繳所得稅額」欄填報以前季度預交的所得稅額，只在「累計金額」列填報，「本期金額列」不填
第9行「應補（退）的所得稅額 」第9行=第6行-第7行-第8行），反映本季度應預交的企業所得稅額。第9行只在「累計金額」列填報，「本期金額列」不填
第9行＞0，要預交稅款，第9行＜0，填0.
當（月）季度是否要預交稅款關鍵是第9行資料，稅務機關和徵管軟體只識別第9行，第9行＞0，要預交稅款，第9行＜0，填0.不需要繳納企業所得稅。
4樓：田曉航
本期金額那一欄用利潤總額本期數乘以稅率，累計金額那一欄用累計金額乘以稅率
5樓：中華一郎
按累計利潤乘以稅率預交
如何計算企業所得稅季度預繳金額？根據是什麼？
6樓：匿名使用者
預繳金額就是根據當期的利潤總額來計算，如你的例題，利潤總額為100w-90w=10w，那麼計稅基礎就是10w，乘以適用稅率，0.1%（還真沒見過這種），當期應預繳企業所得稅100元。分錄如下：
計提時，dr：所得稅費用 100 cr：應交稅費-應交所得稅 100繳納時，dr：
應交稅費-應交所得稅 100 cr：現金/銀存
7樓：匿名使用者
收入-成本-三項費用-其他業務收支-營業外收支=應納稅所得額有稅金就做分錄，沒有就不做。借：管理費用-稅金 貸：
應交稅金-企業所得稅 最好不要預繳稅金，不然彙算清繳後，企業虧損了，再讓稅務局退稅那就難了，除非你們單位絕對是要交所得稅的
8樓：匿名使用者
企業的所得稅適用稅率是0.1%.，是否為稅局核定的。
如果為稅局核定的，那麼貴公司為企業所得稅核定徵收。企業所得稅=收入×0.1%=1000000×0.
1%=1000借：所得稅 1000 貨：應交稅金—所得稅 1000如果是查賬企業，則企業所得稅應繳稅所得額=總收入-總成本及總費用》0，餘額按25%繳納企業所得稅。
企業所得稅應繳稅所得額=總收入-總成本及總費用<0時則不用交查賬徵收企業所得稅的分錄與核定徵收企業所得稅的分錄一致如題：企業所得稅應繳稅所得額=（1000000-900000）×25%=25000
企業季度所得稅是怎麼算的?
9樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
10樓：有錢花
企業所得稅率是企業應納所得稅額與計稅基數之間的數量關係或者比率，也是衡量一個國家企業所得稅負高低的重要指標，是企業所得稅法的核心。企業所得稅率一般是25%。而符合條件的小型微利企業，所得稅的稅率一般為20%。
國家重點扶持的高新技術企業，所得稅的稅率一般為15%。非居民企業對於**於中國境內的所得繳納企業所得稅，適用稅率均為20%。pe溢價投資類企業，所得稅稅率一般在40%左右。
此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平臺，度小滿金融將切實把國家支援小微企業渡過難關的號召落到實處，全面支援小微生產經營，大多數小微業主選擇有錢花，滿足小微經營週轉需求。據悉，度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主。截至目前，度小滿金融攜手數十家金融合作伙伴，累計為小微企業主發放數千億元貸款，資金週轉就找度小滿金融，大品牌更安心。
11樓：雨季陽光
季度預繳稅額的計算
依照稅法規定，企業分月（季）預繳所得稅時，應當按季度的實際利潤計算應納稅額預繳； 按季度實際利潤額計算應納稅額預繳有困難的，可以按上一年度應納稅所得額的1/4 計算應納稅額預繳或者經主管國稅機關認可的其他方法（如按年度計劃利潤額）計算應納稅額預繳。計算公式為：
季度預繳企業所得稅稅額＝月（季）應納稅所得額×適用稅率或者
季度預繳企業所得稅稅額＝上一年度應納稅所得額×1/12（或1/4）× 適用稅率
更多----
企業所得稅的納稅人為中國境內實行獨立經濟核算的各類內資企業或組織。具體包括國有、集體、私營、股份制、聯營企業和其他組織。
企業所得稅的徵稅物件為**於中國境內的從事物質生產、交通運輸、商品流通、勞務服務和其他營利事業取得的所得，以及取得的股息、利息、租金、轉讓資產收益、特許權使用費和營業外收益等所得。
企業所得稅的計稅依據為應納稅所得額，即納稅人每一納稅年度內的收入總額減除准予扣除的成本、費用、稅金和損失等專案後的餘額。
下列專案在計算應納稅所得額時，不得扣除：
1.資本性支出。
2.無形資產受讓、開發支出。
3.違法經營的罰款和被沒收財物的損失。
4.各項稅收滯納金、罰款和罰金。
5.自然災害或意外事故損失有賠償的部分。
6.各類捐贈超過扣除標準的部分。
7.各種非廣告性質的贊助支出。
8.與取得收入無關的其他各項支出。
企業所得稅實行33%的比例稅率。同時，對小型企業實行二檔優惠稅率。即：
全年應納稅所得額3萬元以下的，稅率18%; 3萬元至10萬元的，稅率為27%; 10萬元以上的，稅率為33%.
企業所得稅有查賬徵收和核定徵收兩種徵收方式。
1、查賬徵收方式下應納稅額的計算：
（1）季度預繳稅額的計算
依照稅法規定，企業分月（季）預繳所得稅時，應當按季度的實際利潤計算應納稅額預繳； 按季度實際利潤額計算應納稅額預繳有困難的，可以按上一年度應納稅所得額的1/4 計算應納稅額預繳或者經主管國稅機關認可的其他方法（如按年度計劃利潤額）計算應納稅額預繳。計算公式為：
季度預繳企業所得稅稅額＝月（季）應納稅所得額×適用稅率或者
季度預繳企業所得稅稅額＝上一年度應納稅所得額×1/12（或1/4）× 適用稅率
（2）年度所得稅額的計算
年度應繳納的企業所得稅和地方所得稅都應當在分月（季）度預繳的基礎上，於年度終了 後進行清算，多退少補。其稅額的計算公式為：
全年應納企業所得稅額＝全年應納稅所得額×適用稅率
彙算清繳應補（退）企業所得稅稅額＝全年應納企業所得稅額－月（季）已預繳企業所得稅稅額
（3）應納稅所得額的計算：
稅法規定，應納稅所得額的基本計算公式為：
應納稅所得額=收入總額－准予扣除專案金額
在所得稅的實際徵管工作及企業的納稅申報中，應納稅所得額的計算，一般是以企業的會計利潤總額為基礎，通過納稅調整來確定的，即：
應納稅所得額=利潤總額+納稅調整增加額-納稅調整減少額-以前年度虧損-免稅所得
2、核定徵收方式下應納稅額的計算：
（1）定額徵收方式下應納稅額的計算：
稅務機關按照一定的標準、程式和方法，直接核定納稅人年度應納企業所得稅額，由納稅人按規定進行申報繳納。
（2）核定應稅所得率徵收方式下應納稅額的計算：
應納所得稅額=應納稅所得額×適用稅率
應納稅所得額=收入總額×應稅所得率
或……=成本費用支出額÷(1-應稅所得率)×應稅所得率
所得稅額計算，企業所得稅應納稅額的計算公式
請注意題目這句話 決定採用成本費用支出額和應稅所得率法核定徵收企業所得稅 答案 120 1 20 120 25 7.5萬元。原理 收入 成本費用 收入 所得率 則 成本費用 1 所得率 收入 收入 成本費用 應納稅所得 應納稅所得額 稅率 應繳所得稅 還有一種解法 120 1 20 20 25 7....
企業所得稅，企業所得稅怎麼計算？
根據描述，我們理解，貴司受讓了 一塊土地，並支付了土地出讓金。後退還土地，收到了一筆針對土地出讓金的 資金佔用費 該筆資金應併入收入總額繳納企業所得稅。至於是否繳納增值稅，需要分析該筆資金的性質。如果該筆資金屬於 佔用貴司土地出讓金所支付的利息，則貴司相當於提供了 貸款服務 取得利息需要繳納增值稅 ...
企業所得稅計算技巧，企業所得稅計算技巧
企業所得稅採取按期預繳 年終彙算清激的辦法。預繳的計算方法有兩種 一 按本年一個月或一個季度實際的應納稅所得額實際發生數計算繳納。二 以上一年度應納稅所得額按月或按季的平均計算繳納。下面以第一種按季度方法舉例說明 你公司2005年1 3月份應納稅所得額為28000元，則本季度應預繳的所得稅額為 28...