1樓：匿名使用者
企業所得稅應按照申報期末企業實現的累計利潤進行預繳申報。
如你表述，2023年各季度預繳申報應如下進行：
2023年第一季度：一季度利潤5萬元-09年虧損2萬元=3萬元*25%=0.75萬元；
第二季度：一季度利潤5萬元+二季度利潤3萬元-09年虧損2萬元=6萬元*25%=1.5萬元，申報應納所得稅1.5萬元，已預交所得稅0.75萬元，應補所得稅0.75萬元；
第三季度：一季度利潤5萬元+二季度利潤3萬元-三季度虧損7萬元-09年虧損2萬元=-1萬元，申報應納所得稅0萬元，已預交所得稅1.5萬元；
2樓：匿名使用者
2023年第一季度：一季度利潤5萬元-09年虧損2萬元=3萬元*25%=0.75萬元；
第二季度：一季度利潤5萬元+二季度利潤3萬元-09年虧損2萬元=6萬元*25%=1.5萬元，申報應納所得稅1.5萬元，已預交所得稅0.75萬元，應補所得稅0.75萬元；
第三季度：一季度利潤5萬元+二季度利潤3萬元-三季度虧損7萬元-09年虧損2萬元=-1萬元，申報應納所得稅0萬元，已預交所得稅1.5萬元；
企業所得稅彌補虧損明細表怎麼填，企業所得稅彌補虧損明細表的資料是從哪來的！根據什麼填的！
正確的填寫應該是 第一行與第六列交叉處的單元格內填入166551.44元 第一行與第十列交叉處的單元格內填入57619.86元 第二行與第十列交叉處的單元格內填入7209.03元 第四行與第十列交叉處的單元格內填入23966.49元 第五行與第十列交叉處的單元格內填入11204.62元。2011年末...
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根據描述，我們理解，貴司受讓了 一塊土地，並支付了土地出讓金。後退還土地，收到了一筆針對土地出讓金的 資金佔用費 該筆資金應併入收入總額繳納企業所得稅。至於是否繳納增值稅，需要分析該筆資金的性質。如果該筆資金屬於 佔用貴司土地出讓金所支付的利息，則貴司相當於提供了 貸款服務 取得利息需要繳納增值稅 ...
企業所得稅怎麼算，企業所得稅怎麼計算？
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？創業必知 企業所得稅怎麼算？企業所得稅很重要，不然收入都交稅了。1 直接計演算法 應納稅所得額 收入總額 不徵稅收入 免稅收入 各項扣除金額 彌補虧損 2 間接計演算法...