1樓：諾諾百科
一、月末，應將未交增值稅結轉到「應交稅費—應交增值稅—未交增值稅」賬戶，實際納稅時再結平。
二、增值稅期末結轉的會計分錄：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
三、在「應交稅費」科目下設定「未交增值稅」明細科目，核算月末轉入的當月未交或多交的增值稅，同時，在「應交稅費――應交增值稅」科目下設定「轉出未交增值稅」和「轉出多交增值稅」專欄。
2樓：海水與魚的祕密
計算本月下來，你是否需要繳納增值稅，上期留存稅額+本期進項稅額-本期銷項稅額=本期應交增值稅（如果本期應交增值稅是負數說明不需要繳納增值稅）如果是正數，那麼需要繳納增值稅，
需要計提繳納增值稅的會計分錄為:：借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
3樓：
浙江溫嶺最牛釘子戶被拆 一條不讓說話的新聞標題 大家有什麼看法
計算本月應交增值稅，結轉未交增值稅題目啥意思，是先計算增值稅後結轉未交增值稅嗎？會計分錄怎麼做呢？
4樓：肥星星
一般情況下，應交稅費科目下面會有二級科目「應交稅費-應交增值稅」、「應交稅費-未交增值稅」等，而「應交稅費-應交增值稅」下面還有下一級科目「應交稅費-應交增值稅-進項稅額」、「應交稅費-應交增值稅-銷項稅額」、「應交稅費-應交增值稅-未交增值稅」等。當我們買東西收到增值稅發票時，
借：原材料 1000
應交稅費-應交增值稅-進項稅額160
貸：應付賬款 1160
當我們賣東西開出發票時，
借：應收賬款 2320
貸：主營業務收入 2000
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額320
這時候，應交稅費-應交增值稅科目有貸方餘額元160，表示你當月要交的增值稅為160元，一般情況下，當月的增值稅都要到下個月才會申報扣款，因此，會把應交稅費-應交增值稅科目的餘額轉到應交稅費-未交增值稅科目來，
借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅160
貸：應交稅費-未交增值稅160
下個月申報扣款時，
借：應交稅費-未交增值稅160
貸：銀行存款160
5樓：麥積財稅
答：借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
6樓：環球網校
本月的增值稅如果未交就轉入未交增值稅中如果已經交過就不用轉
7樓：雲帳房
月末，應將未交增值稅結轉到「應交稅費—應交增值稅—未交增值稅」賬戶，實際納稅時再結平。
增值稅期末結轉的會計分錄：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
8樓：會計學堂
簡單的說：本月應交增值稅=本月增值稅銷項金額-本月增值稅進項金額先將進項稅額及銷項稅額進行結轉，分錄如下：
借：應交稅金—未交稅金
貸：應交稅金—應交增值稅—進項稅額
借：應交稅金—應交增值稅—銷項稅額
貸：應交稅金—未交稅金
這時候您要看未交稅金的賬面餘額，貸方餘額有多少就應交多少錢的稅。
當然這只是個簡單的結轉，假如有進項稅額轉出等分錄也要進行結轉待次月交納稅款時分錄直接走未交稅金就行 如下借：應交稅金—未交稅金
貸：銀行存款（或現金）
9樓：拼命考滿分
「轉出未交增值稅」專欄，記錄企業月終轉出應交未交的增值稅。月終，企業轉出當月發生的應交未交的增值稅額用藍字登記。
「未交增值稅」明細科目的借方發生額，反映企業月終轉入的多交的增值稅；貸方發生額，反映企業月終轉入的當月發生的應交未交增值稅；期末借方餘額反映多交的增值稅，貸方餘額反映未交的增值稅。
月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額自"應交稅費--應交增值稅"科目轉入"未交增值稅"明細科目：
借：應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費--未交增值稅
所以應繳稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅是有借方餘額的。
借方餘額反應本年度已經交的增值稅。
轉出未交增值稅是指，轉出未交增值稅是指什麼？
轉出未交增值稅 平時核算只允許借方出現資料。轉出未交增值稅 記錄企業月終將當月發生的應交未交增值稅的轉出額。應交稅費 未交增值稅 科目的核算 1 一般納稅人的處理 1 月末若計算出當月需要交納增值稅時 通常情況下，是指銷項稅額等貸方科目發生數大於進項稅額等借方科目發生數 應做分錄 借 應交稅費 應交...
未達到增值稅起徵點是什麼意思增值稅的起徵點的適用限於個人是什麼意思？包括小規模納稅人嗎？
1.起徵點是指稅法規定的開始徵稅的起點，沒有達到起徵點的免徵，達到起徵點的全額徵收。這個增值稅起徵點的範圍不含企業，僅限於個人和個體工商戶。2.2014年10月1日至2015年底,月銷售額3萬以下小微企業免徵增值稅 營業稅。3.直接減免的營業稅，不作賬務處理。附加稅 城建稅和教育附加等 也不做賬務處...
汽油柴油增值稅發票17是什麼意思如何計算稅率
相當於汽車柴油增值稅發票的稅率即為17 稅率已經告訴，無需計算，可以根據稅率 銷售收入計算增值稅金額。例 當你購買汽油柴油花費117元，其實已經包含了增值稅17元，計算如下 購買商品不含稅價 117 1 0.17 100 元 增值稅額 100 17 17 元 擴充套件資料 一般取得的增值稅發票如上圖...