1樓：肆無的努力
應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)即原已計入進項稅的，因為特殊原因而轉出，該進項稅不能抵扣了。
《增值稅暫行條例》第十條規定，當納稅人購進的貨物或接受的應稅勞務不是用於增值稅應稅專案，而是用於非應稅專案、免稅專案或用於集體福利，個人消費等情況時，其支付的進項稅就不能從銷項稅額中抵扣。實際工作中，經常存在納稅人當期購進的貨物或應稅勞務事先並未確定將用於生產或非生產經營，但其進項稅稅額已在當期銷項稅額中進行了抵扣，當已抵扣進項稅稅額的購進貨物或應稅勞務改變用途，用於非應稅專案、免稅專案、集體福利或個人消費等，購進貨物發生非正常損失，在產品和產成品發生非正常損失時，應將購進貨物或應稅勞務的進項稅稅額從當期發生的進項稅稅額中扣除，在會計處理中記入「進項稅額轉出」。
2樓：匿名使用者
不允許抵扣的進項稅，記入 進項稅轉出科目，比如，不允許抵扣的非生產類固定資產、購進貨物用於了在建工程、集體福利等、購進貨物的非正常損失以及其他稅法規定不予抵扣的情形。
3樓：匿名使用者
你的進項稅不能或不可以抵扣需要轉出
4樓：黃與你有緣
1，購進已入庫的貨物或材料，用於非應稅專案，比如，用於不動產房地產建設，購進貨物的非正常損失。這些材料或者貨物的進項稅不允許抵扣，所以，需要從進項稅中轉出。
2，出口免稅不退稅企業，在出口業務發生時，因為出口免稅，所以，原計入進項稅的那部分出口產品的進項稅需要轉出，不允許抵扣。
應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）期末有餘額嗎？如果有應該怎樣核算呢？
5樓：假面
「進項稅額轉出「期末無餘額。既然是進項稅轉出，說明應該少抵扣1000，這個1000應該繳納。你第一支分錄正確，接下來做分錄如下：
1，借：應交稅金-應繳增值稅-進項稅額轉出 1000
貸：應交稅金-應繳增值稅-轉出未交增值稅款 1000
2，借：應交稅金-應繳增值稅-轉出未交增值稅款 1000
貸：應交稅金-未交增值稅 1000
3，借：應交稅金-未交增值稅 1000
貸：銀行存款（現金） 1000
擴充套件資料：
應交稅費核算規定如下:
①、本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費等。
②、按規定計算確定的應交礦產資源補償費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等借記管理費用，貸記「應交稅費」科目。
借：管理費用
貸：應交稅費
根據財會[2016]22號檔案規定，全面試行營業稅改徵增值稅後，「營業稅金及附加」科目名稱調整為「稅金及附加」科目，該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；
借：稅金及附加
貸：應交稅費
③、本科目應當按照應交稅費的稅種進行明細核算。
應交增值稅還應分別「進項稅額」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「已交稅金」等設定專欄進行明細核算。
應交資源稅
小企業銷售物資按規定應交納的資源稅，借記「主營業務稅金及附加」科目，貸記本科目(應交資源稅)。
2.自產自用的物資應交納的資源稅，借記「生產成本」科目，貸記本科目(應交資源稅)。
3.小企業收購未稅礦產品，按實際支付的收購款和代扣代交的資源稅，借記「材料」等科目，按實際支付的收購款，貸記「銀行存款」科目，按代扣代交的資源稅，貸記本科目(應交資源稅)。
4.外購液體鹽加工固體鹽，在購入液體鹽時，按允許抵扣的資源稅，借記本科目(應交資源稅)，按外購價款減去允許抵扣資源稅後的金額，借記「材料」等科目，按應支付的全部價款，貸記「銀行存款」、「應付賬款」等科目;加工成固體鹽後。
在銷售時，按計算出的銷售固體鹽應交的資源稅，借記「主營業務稅金及附加」科目，貸記本科目(應交資源稅);將銷售固體鹽應交納資源稅扣抵液體鹽已納資源稅後的差額上交時，借記本科目(應交資源稅)，貸記「銀行存款」科目。
5.交納的資源稅，借記本科目(應交資源稅)，貸記「銀行存款」科目。
6樓：匿名使用者
期末不可能有餘額。如果有餘額，需要將餘額轉出。這個科目是過度科目，最終會轉為「應交稅金-未交增值稅」。
7樓：飛寶寶的老爹
應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出期末沒有餘額的，期末要把餘額轉不結轉到應交增值稅/未交增值稅科目裡的。
結轉的會計分錄：
借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出
只有把當期的所有進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉出全部結轉到未交增值稅科目裡，才能計算出正確的需要繳納的增值稅金額。
8樓：匿名使用者
應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）記錄企業的購進貨物，在產品，產成品在發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項中抵扣，按規定轉出的進項稅額，發生時，記錄在貸方，期未時轉至應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）所以期未此專案無餘額。
9樓：匿名使用者
期末無餘額，如果有就是當期應該繳納的增值稅
應交稅費 應交增值稅 銷項稅怎麼計算
一般收到銷貨款都為含稅收入 小規模3 1.不含稅收入 含稅收入 1.03 增值稅 不含稅收入 0.03 2小規模6 不含稅收入 含稅收入 1.06 增值稅 不含稅收入 0.03 一般納稅人 不含稅收入 含稅收入 1.17 增值稅 不含稅收入 0.17 應納稅額 銷售額x稅率 一般納稅人 17 小規模...
應交稅費 應交消費稅的問題，應交稅金和應交稅費的區別？
使得，在會計做賬上，銷售和視同銷售時不一樣的 你的第一種做法，是正常銷售的標準做法，先銷售入收入，再結轉成本 第二種做法，就是視同銷售的情況。直接將所有成本和稅費都計入相關科目 期間費用，在建工程等 其實兩種做法最大的區別就是，對於銷售我們要確認收入，而對於視同銷售，則不需要確認收入，只需要按照銷售...
應交稅金的賬務處理，應交稅金 應交增值稅的會計分錄應該如何處理
月度終了將本月應交未交增值稅轉出 借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增增值稅 月度終了將本月多交的增值稅轉出 借 應交稅金 未交增增值稅 貸 應交稅金 應交增值稅 轉出多交增值稅 本月上交上期就交未交增值稅 借 應交稅金 未交增增值稅 貸 銀行存款 銷項稅大於進行稅時的賬務...