1樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
2樓：諸葛清竹士戌
按照稅率，增值稅應該30元提問1
增值稅的分錄是否應該為---------分錄正確借銀行存款
1000
貸主營業務收入
970應交稅費---應交增值稅302
繳稅時是不是應該為---------分錄正確借應交稅費---應交增值稅30貸
銀行存款303
在地稅申報繳納城建稅，教育費及地方教育費附加時的計稅依據應該是1000元還是
970元？？？----------按實際繳納的增稅970元申報繳納4感覺這種諮詢的服務行業應該是前不久才營改增的，做賬時可以直接按照平時小規模納稅人的方法來做麼？還是有什麼特殊的營改增的科目？？？
-------可按照平時的小規模納稅人的方法來做。
3樓：
關鍵是看主管稅務機關給你公司定的查帳徵收還是核定徵收了？
查帳徵收是有利潤才交提所得稅，而核定徵收是有收入就要交所得稅。
4樓：宣實慶巳
基本稅種
1、增值稅按銷售收入4%繳納；
2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納；
3、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納；
4、地方教育費附加按繳納的增值稅的2繳納%；
5、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）；
6、城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納（各地規定不一，xx元/平方米）；
7、房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納；
8、車船稅按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，xx元輛）；
9、企業所得稅按應納稅所得額（調整以後的利潤）繳納：應納稅所得額在3萬元（含）以內的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%（注：2023年起稅率為25%）；
10、發放工資代扣代繳個人所得稅。
上述稅種中除增值稅與企業所得稅（2023年1月1日新設立的企業）向國稅局申報繳納外，其他均向地稅局申報繳納。
5樓：非常參加
企業所得稅是按應納稅所得額（納稅調整後的利潤）計算繳納的。
1、利潤=主營業務收入-主營業業務成本-主營業業務稅金及附加+其他業務收入-其他業務支出-營業費用-管理費用-財務費用+投資收益+營業外收入-營業外支出。
2、應納稅所得額=利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額3、應納所得稅=應納稅所得額*稅率
4、適用稅率問題：應納稅所得額（納稅調整後的利潤）在3萬元（含）以內的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%（2023年起為25%）。
小規模納稅人的企業所得稅如何計算和增值稅如何計算？
6樓：輕財經
利潤總額在3萬元以下的，所得稅＝利潤總額*50%*20%=利潤總額*10%；
利潤總額在3萬元以上，30萬元以下的，所得稅＝利潤總額*20%；
利潤總額在30萬元以上的，所得稅＝利潤總額*25%。
一、從2023年1月1日起所得稅的稅率就調整了：法定稅率是25%，優惠稅率是20%。
二、所得稅的徵收方式有兩種：查賬徵收、核定徵收；所得稅是實行按月或季度預交，年終彙算清繳的管理辦法。
（1）、查賬徵收計算公式：本月（季度）應納企業所得稅=本年累計利潤*25%-本年度以前月（季度）已納所得稅 。
（2）、核定徵收計算公式：本月（季度）應納企業所得稅=本月（季度）銷售收入*核定的應稅所得率*25%。
三、計提分錄如下：
借：所得稅
貸：應交稅金-應交企業所得稅
交稅做如下分錄：
借：應交稅金-應交企業所得稅
貸：銀行存款
所得稅=（收入-成本-費用-稅金）*25%。
四、小規模納稅人和一般納稅人在計算所得稅上沒有區別。所得稅是按月或按季度預交，年底彙算清繳。
7樓：匿名使用者
一、小規模納稅人的的企業所得稅的計算方法
小規模納稅人的企業所得稅有兩種徵收方式：
a.是查賬徵收，按照財務報表利潤進行彙算清繳，稅率25%；
b.實行核定徵收。這是對賬務不健全或無賬的納稅人隨同增值稅等核定時一併進行徵收的企業，依據是國稅發[2008]30號《企業所得稅核定徵收辦法》，計算方法：
（銷售額*應稅所得率）*適用所得稅稅率=應交企業所得稅。所得稅率在辦法中有規定，如農牧林業3--10%、製造業5--15%、批零業4--15%等，各地有結合各地消費水平、行業利潤進行測算後確定。
二、小規模納稅人的的增值稅的計算方法：
根據現行《增值稅暫行條例》第12條規定，從2023年1月1日起，小規模納稅人的增值稅徵收率為3%。
小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務，實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式：
應納稅額＝銷售額×徵收率
小規模納稅人應交增值稅=不含稅銷售額*3%=含稅銷售額/(1+3%)*3%
擴充套件資料：
企業所得稅的稅率為25%的比例稅率。
原「企業所得稅暫行條例」規定，企業所得稅稅率是33%，另有兩檔優惠稅率，全年應納稅所得額3－10萬元的，稅率為27%，應納稅所得額3萬元以下的，稅率為18%；特區和高新技術開發區的高新技術企業的稅率為15%。外資企業所得稅稅率為30%，另有3%的地方所得稅。新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。
企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率
應納稅所得額=收入總額-准予扣除專案金額
企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2023年新的《中華人民共和國所得稅法》；規定一般企業所得稅的稅率為25%。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的**於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯絡的所得，繳納企業所得稅。
符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。
國家財稅務總局下發的《關於小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》（財稅[2011]117號），通知明確，自2023年1月1日至2023年12月31日，對年應納稅所得額低於6萬元（含6萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
臺灣地區：臺灣的企業所得稅稅率為25%。經稅收減免後，本土公司稅率中位數為20%，而跨國公司為18%。
8樓：紅格子巫
企業所得稅：
企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率
增值稅：
應納稅額=銷售額×徵收率
銷售額=含稅銷售額÷（1+徵收率）
拓展資料：
企業所得稅的稅率為25%的比例稅率。
原「企業所得稅暫行條例」規定，企業所得稅稅率是33%，另有兩檔優惠稅率，全年應納稅所得額3－10萬元的，稅率為27%，應納稅所得額3萬元以下的，稅率為18%；特區和高新技術開發區的高新技術企業的稅率為15%。外資企業所得稅稅率為30%，另有3%的地方所得稅。新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。
企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率
應納稅所得額=收入總額-准予扣除專案金額
企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2023年新的《中華人民共和國所得稅法》；規定一般企業所得稅的稅率為25%。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的**於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯絡的所得，繳納企業所得稅。
符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。
國家財稅務總局下發的《關於小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》（財稅[2011]117號），通知明確，自2023年1月1日至2023年12月31日，對年應納稅所得額低於6萬元（含6萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
臺灣地區：臺灣的企業所得稅稅率為25%。經稅收減免後，本土公司稅率中位數為20%，而跨國公司為18%。
9樓：會計學堂官方
利潤bai總額在3萬元以下的，所得稅＝利潤du總額*50%*20%=利潤總額zhi*10%；
利潤總額在3萬元以上，30萬元以下的，dao所得稅＝利潤總額*20%；
利潤總額在30萬元以上的，所得稅＝利潤總額*25%。
一、從2023年1月1日起所得稅的稅率就調整了：法定稅率是25%，優惠稅率是20%。
二、所得稅的徵收方式有兩種：查賬徵收、核定徵收；所得稅是實行按月或季度預交，年終彙算清繳的管理辦法。
（1）、查賬徵收計算公式：本月（季度）應納企業所得稅=本年累計利潤*25%-本年度以前月（季度）已納所得稅 。
（2）、核定徵收計算公式：本月（季度）應納企業所得稅=本月（季度）銷售收入*核定的應稅所得率*25%。
三、計提分錄如下：
借：所得稅
貸：應交稅金-應交企業所得稅
交稅做如下分錄：
借：應交稅金-應交企業所得稅
貸：銀行存款
所得稅=（收入-成本-費用-稅金）*25%。
四、小規模納稅人和一般納稅人在計算所得稅上沒有區別。所得稅是按月或按季度預交，年底彙算清繳。
擴充套件檔案；《會計資料大全》
10樓：有錢花
企業所得稅率是企業應納所得稅額與計稅基數之間的數量關係或者比率，也是衡量一個國家企業所得稅負高低的重要指標，是企業所得稅法的核心。企業所得稅率一般是25%。而符合條件的小型微利企業，所得稅的稅率一般為20%。
國家重點扶持的高新技術企業，所得稅的稅率一般為15%。非居民企業對於**於中國境內的所得繳納企業所得稅，適用稅率均為20%。pe溢價投資類企業，所得稅稅率一般在40%左右。
此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平臺，度小滿金融將切實把國家支援小微企業渡過難關的號召落到實處，全面支援小微生產經營，大多數小微業主選擇有錢花，滿足小微經營週轉需求。據悉，度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主。截至目前，度小滿金融攜手數十家金融合作伙伴，累計為小微企業主發放數千億元貸款，資金週轉就找度小滿金融，大品牌更安心。
小規模納稅人企業所得稅
1 查賬徵收的企業按25 的稅率徵收 2 核定徵收的企業按總收入的x 計算應納所得額，再根據你是否為小型微利企業按20 或25 徵收，例如 收入為10萬，你屬於小型微利企業，你的所得稅額為 100000 x 20 800元 三 應稅所得率按下表規定的幅度標準確定 行業應稅所得率 農 林 牧 漁業3 ...
小規模納稅人也要交企業所得稅嗎到現在為止還是零報稅
1 首先明確一點,小 抄規模納稅人也要交企業所得稅。1 首先明確一bai點,小規模納稅人du也要交企業所得zhi稅。dao 公司形式的企業都要交企業所得稅的。一般4月 7月 10月 進行所得稅預繳申報,1 5月進行上年度所得稅彙算清繳。小規模也要交企業所得稅,每個企業都要交,現在你是要交第二季度企業...
一般納稅人企業所得稅怎麼計算
截止2019年12月，一般納稅人企業所得稅計算方式有兩種分別是 核定徵收，按收入計算繳納所得稅計算公式為 應交所得稅 收入總額x稅務核定固定比例x所得稅稅率 查帳徵收 按利潤計算繳納所得稅計算公式為，應交所得稅 利潤總額x所得稅稅率。符合條件的小型微利企業，減按20 的稅率徵收企業所得稅。國家需要重...