1樓：匿名使用者
一般的做法是，月末暫估價入賬，月初用紅字憑證原數衝回，月末貨到票未到的，在估價入賬，下月初再用紅字憑證原數衝回。
2樓：匿名使用者
上月暫估的材料，本月正式入庫，那麼在入庫單裡就紅衝上月的暫估材料，再按發票數量金額，開具正式的入庫單**商開來發票，材料正式入庫，紅衝上月暫估材料借：原材料 -100 貸：應付賬款-暫估應付款 -100借：
原材料 120 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 20.40 貸：應付賬款-應付往來款 140.
40可把分錄合併
3樓：匿名使用者
實際當中操作的暫估是這樣的，本月已完成採購與入庫，但發票未到，因為入庫一般是按不含稅的**入庫的，所以凡是本月採購而沒有來發票的，全部進行暫估的處理，分錄：假設不含稅金額為1000元摘要「暫估**公司***材料成本」借：原材料 854.
70貸：應付賬款 854.70 然後，什麼時候來發票，就在發票來的那個月再衝紅，此時做兩張憑證：
第一張，摘要「衝紅20**年*日*****#憑證暫估**成本」借：原材料 -854.70貸：
應付賬款 -854.70這張憑證分錄跟暫估一摸一樣，只是金額是紅字第二張：摘要「購買**公司**材料（或其他）」借：
原材料 854.70借：應交稅費-增值稅（進項） 145.
30貸：應付賬款 1000 這樣處理的話，每個月查應付賬款餘額的時候，那些暫估沒有衝紅，就代表還沒有來發票，一清二楚！
4樓：95郭逗比
（1）已驗收入庫的購進商品，如果在月末發票尚未收到的，企業應當合理估計入庫成本。
一般暫估入賬成本可以依照合同協議**、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場**、售價*預計或平均成本率等。
（2）會計分錄為：
借：庫存商品/原材料
貸：應付賬款-暫估入賬款
下月初，以紅字沖銷暫估的會計分錄：
借：庫存商品/原材料（紅字）
貸：應付賬款-暫估入賬款（紅字）
同時收到發票時會計分錄為：
借：庫存商品/原材料
應交稅金-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
應付賬款——暫估入賬的問題
5樓：匿名使用者
這個分錄不是暫估入賬的分錄，是把之前某企業應付賬款暫估入賬的結轉到正式應付賬款-某企業的賬戶的分錄。
公司可能在27號收到發票，把應付賬款按照具體債權人進行明細核算。但這樣做不規範，正規的做法是發票沒到暫估入賬，等發票回來紅衝暫估按發票入賬。
擴充套件資料
應付賬款是企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和佣金。 是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。
通常是指因購買材料、商品或接受勞務**等而發生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貨款在時間上不一致而產生的負債。
根據企業會計制度的規定，對於已驗收入庫的購進商品，但發票尚未收到的，企業應當在月末合理估計入庫成本（如合同協議**、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場**、售價*預計或平均成本率、等）暫估入賬。
《企業會計制度》的規定是月底暫估，月初再衝回。之所以規定要衝回，是因為這時債權尚未成立，因此不能確認應付。但若企業客戶很多或發票長期未到，每月都要估入和沖銷一次，太繁瑣，工作量也大。
發票未到的當月月底暫估，發票到達的當月月底再衝回，不必以後每月月初衝回，月底再暫估，這樣可減少一些工作量。但使用這種方法時財務人員應再設一套備查賬，對估入的金額、戶名等逐筆登記，以便發票到達時逐筆查詢，找到後劃銷，防止漏戶、錯戶。
6樓：
企業這樣操作是沖銷暫估應付入賬金額，轉換為應付款項。說明企業此時收到了對方開具的發票，並未進行應付款的暫估入賬。一般情況下，暫估入賬分錄為：
1、收到商品，但未收到發票：
借：庫存商品（或原材料）
貸：應付賬款-暫估入賬
2、收到對方開具發票，沖銷暫估款：
借：應付賬款-暫估入賬
貸：應付賬款-某企業
3、實際支付後，沖銷應付款：
借：應付賬款-某企業
貸：銀行存款
這才是一筆完整應付賬款分錄。
擴充套件資料暫估入賬：根據企業會計制度的規定，對於已驗收入庫的購進商品，但發票尚未收到的，企業應當在月末合理估計入庫成本（如合同協議**、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場**、售價*預計或平均成本率、等）暫估入賬。
參考資料
7樓：雪蘭夢幻
借：應付賬款——暫估入賬
貸：應付賬款——某企業
這個分錄不是暫估入賬的分錄，是把之前某企業應付賬款暫估入賬的結轉到正式應付賬款-某企業的賬戶的分錄。這樣做分錄也不規範。正規的做法是發票沒到暫估入賬，等發票回來紅衝暫估按發票入賬。
根據企業會計制度的規定，對於已驗收入庫的購進商品，但發票尚未收到的，企業應當在月末合理估計入庫成本（如合同協議**、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場**、售價*預計或平均成本率、等）暫估入賬。
暫估入賬編制的會計分錄為：
借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估款
必須注意的是，未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅**口徑暫估。
1、首先應當按照上述規定暫估入賬，然後，與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一併計算庫存商品發出（包括說的銷售出庫）成本。編制會計分錄為：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
2、收到發票後的處理：
次月初，衝回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：
借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估款
3、取得發票後，編制正式入帳分錄：
借：庫存商品
借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款——**公司 等
對於上月暫估入庫並已銷售商品的銷售成本，從理論上應當進行調整，但是，由於企業購銷活動的經常性和大量性，從會計的重要性原則出發，出於簡化會計核算的考慮，對於暫估成本的發出成本，不予單獨進行調整，而是隨庫存商品今後的收發業務自行消化。
這也就是企業會計制度強調的暫估入庫成本時應當合理估計的原因之一。因此，在計算當月發出庫存商品成本時，應當仍然按照規定的方法正常計算確定發出成本。
由於月初紅字衝回入庫，並且取得發票正式入帳，兩者相抵，餘額為暫估成本與實際成本之間的差額。所以，該差額實際上應當由本月發出和月末結存的庫存商品承擔了。
但是，如果本月同類商品，既無月初結存，又無購銷業務發生的，或者企業是使用個別計價法計算存貨的發出成本的，或者暫估成本與實際成本之間的差額巨大的話，則該暫估成本與實際成本之間的差額（包括及其連帶影響的其他存貨成本），應當調整並轉入銷售成本。編制分錄為：
借：主營業務成本 等
貸：庫存商品 等
如果暫估成本大於實際成本的，應當以紅字編制上述分錄。
8樓：
這也應該是每月月底：借：庫存商品 貸:
應付賬款次月初做反分錄衝回；到月底還沒收到發票月底再做借：庫存商品 貸:應付賬款 下月初再做反分錄衝回。
只要沒收回來就要一直做下去。
應付賬款是企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和佣金。 是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。
9樓：匿名使用者
我是公司會計，這種情況也是經常有的。比如，因公司業務量大，每月30日結帳，到申報期結束時間就很匆忙，我們就25日結帳，25日後的業務就算下一個的（除開票銷售，必須當月完成）。出現估價的原因很多：
如，原材料在10日左右已經隨發貨單在倉庫入帳，**商口頭答應月結，月末開票來，可是種種原因沒有開來，材料只能憑倉庫入庫單估價入帳，因為沒有開票，不能確定**，只能和**商現溝通好開票金額，因為該材料已經在公司的生產上使用了，需要轉入生產成本了。我這時的分錄：借 原材料 貸 應付帳款－估價戶。
下一月發票來了，先紅衝分錄：借 原材料 貸 應付帳款－估價戶，然後再，借：原材料 借 進項增值稅 貸 應付帳款--某公司（或貸：
貨幣資金）。如果，材料沒有使用，需要退貨處理，直接紅衝就可以了。做了估價，一定要紅衝，別忘記。
這樣分錄清楚，查詢也容易。新會計做分錄、記帳清晰一點，當時記得，隨後就容易忘記，何況憑證、賬本儲存10多年呢。
10樓：雙專罕璞瑜
應該有本單位的「入庫單」。如有對方單位的「發貨單」或銷售清單等更好。
11樓：匿名使用者
沒啥子用意，應該是調賬吧，變更明細科目而已。可以這樣操作。不要光看書上的，給你舉個例子，書上說月末暫估，月初衝回，但萬一半年都確定不到，你還每月都切操作哈，麻煩不？
12樓：匿名使用者
你的這種情況應該是公司的估價的金額就是原材料入庫的金額。
所以企業沒衝原材料，直接調整應付賬款的明細。
這個也是可以的。
你那樣走，得走好多個分錄。
企業這樣走，簡單。
會計暫估入賬
13樓：麥積財稅
可以暫估入賬啊 只有是真實發生的只要之後發票可以進來都是可以了。但是暫估這種不能跨年。一定要在本年發票進來衝了。
暫估入賬的問題
14樓：
1、當月貨已到進項發票未到：
借：庫存商品（暫估價）
貸：應付帳款（暫估價）
2、貨已賣，銷項發票已開：
（1）借：應收帳款（或銀行存款等）
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
（2）月末結轉已銷商品成本：
借：主營業務成本（暫估價）
貸：庫存商品（暫估價）
3、如次月進項發票還是沒到：
（1）月初：
借：庫存商品（暫估價紅字）
貸：應付帳款（暫估價紅字）
（2）月末：
借：庫存商品（暫估價）
貸：應付帳款（暫估價）
4、如次月進項發票到了：
（1）月初：
借：庫存商品（暫估價紅字）
貸：應付帳款（暫估價紅字）
（2）收到發票：
借：庫存商品
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付帳款（銀行存款等）
注：從這裡，我們可以看出，這種情況對你企業是很不利的，進項稅不得抵扣，銷項稅全額上交，應儘快催促對方企業提供發票。
之前收到發票也入賬“應付賬款”，現用現金支付貨款,沒有收據,能入賬嗎,8月份做 借 材料,貸 應付賬款 12月
你是不是這個意思啊 收到貨物,發票時計 借 原材料 貸 應付 支付應付款時,計 借 應付 貸 現金 付現這筆憑證,沒收據可以記賬,因為你有銀行水單做原始憑證.以現金支付應付賬款，要有對方的收款憑條以證明該筆債務已經清償 支付現金時得有對方的收據。必須要收據沒有收據不能入賬！供貨商已開發票，但我公司之...
原材料暫估入賬由於收到發票時用紅字沖銷記賬，具休的分錄怎麼做
這時根據發票做帳，需要再填一張入庫單嗎？不需要，以免造成重複。入庫日期怎麼填？不需填制了 注意 在摘要中寫明原來憑證號，以便以後查詢 開具紅字無非抄發生以下幾種襲 情形 1 原票作廢，現在重開。2 對方退貨或者折讓 折扣。所以，要根據紅字衝的原票來進行賬務處理。如果已經記入銷售收入結轉成本，那麼 需...
材料暫估時,應付帳款明細可以為XX公司嗎
可以的，但要這樣寫 應付帳款 暫估 xx公司 如果照屏海讀聯的說法，那你還要單獨記個明細，因為等發票來了要衝帳的，不記明細你都不知道那家的帳衝平沒。當然，一些大型的企業暫估分明細的工作是由倉庫來做的，這樣財務就不用管了，只管照倉庫的數走就好了。不行 明細用 暫估價 造成這種原因主要是由於憑證傳遞與材...