1樓：匿名使用者
可以的，但要這樣寫 應付帳款--暫估--xx公司
如果照屏海讀聯的說法，那你還要單獨記個明細，因為等發票來了要衝帳的，不記明細你都不知道那家的帳衝平沒。
當然，一些大型的企業暫估分明細的工作是由倉庫來做的，這樣財務就不用管了，只管照倉庫的數走就好了。
2樓：屏海讀聯
不行!明細用"暫估價"
3樓：
造成這種原因主要是由於憑證傳遞與材料運輸有時間差,一般來說,兩者不會相隔太久,月未為了如實反映庫存材料的實際狀況及領料核算的需要,須按暫估價入賬,下月初用紅字再做同樣的記賬憑證,衝回.會計分錄為: 借:
原材料 貸:應賬賬款-暫估賬
4樓：
暫估入庫時：借：原材料 貸：應付賬款－暫估入庫
收到發票時：借：原材料（紅字）貸：應付賬款－暫估入庫（紅字）
按收到發票上的數字：借：原材料 貸：應付賬款－某單位
5樓：心語婧婧
明細應該寫「暫估款」或相關字樣都可以
6樓：
這種情況可以增設一個「暫估應付款」科目，按客戶名稱設明細。
暫估時借：原材料
待攤費用--暫估稅金
貸:暫估應付款--xx公司
等取得發票時
借:暫估應付款--xx公司
應交稅金--增值稅-進項稅金
貸:應付帳款--xx公司
待攤費用--暫估稅金
應付賬款——暫估入賬的問題
7樓：匿名使用者
這個分錄不是暫估入賬的分錄，是把之前某企業應付賬款暫估入賬的結轉到正式應付賬款-某企業的賬戶的分錄。
公司可能在27號收到發票，把應付賬款按照具體債權人進行明細核算。但這樣做不規範，正規的做法是發票沒到暫估入賬，等發票回來紅衝暫估按發票入賬。
擴充套件資料
應付賬款是企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和佣金。 是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。
通常是指因購買材料、商品或接受勞務**等而發生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貨款在時間上不一致而產生的負債。
根據企業會計制度的規定，對於已驗收入庫的購進商品，但發票尚未收到的，企業應當在月末合理估計入庫成本（如合同協議**、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場**、售價*預計或平均成本率、等）暫估入賬。
《企業會計制度》的規定是月底暫估，月初再衝回。之所以規定要衝回，是因為這時債權尚未成立，因此不能確認應付。但若企業客戶很多或發票長期未到，每月都要估入和沖銷一次，太繁瑣，工作量也大。
發票未到的當月月底暫估，發票到達的當月月底再衝回，不必以後每月月初衝回，月底再暫估，這樣可減少一些工作量。但使用這種方法時財務人員應再設一套備查賬，對估入的金額、戶名等逐筆登記，以便發票到達時逐筆查詢，找到後劃銷，防止漏戶、錯戶。
8樓：
企業這樣操作是沖銷暫估應付入賬金額，轉換為應付款項。說明企業此時收到了對方開具的發票，並未進行應付款的暫估入賬。一般情況下，暫估入賬分錄為：
1、收到商品，但未收到發票：
借：庫存商品（或原材料）
貸：應付賬款-暫估入賬
2、收到對方開具發票，沖銷暫估款：
借：應付賬款-暫估入賬
貸：應付賬款-某企業
3、實際支付後，沖銷應付款：
借：應付賬款-某企業
貸：銀行存款
這才是一筆完整應付賬款分錄。
擴充套件資料暫估入賬：根據企業會計制度的規定，對於已驗收入庫的購進商品，但發票尚未收到的，企業應當在月末合理估計入庫成本（如合同協議**、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場**、售價*預計或平均成本率、等）暫估入賬。
參考資料
9樓：雪蘭夢幻
借：應付賬款——暫估入賬
貸：應付賬款——某企業
這個分錄不是暫估入賬的分錄，是把之前某企業應付賬款暫估入賬的結轉到正式應付賬款-某企業的賬戶的分錄。這樣做分錄也不規範。正規的做法是發票沒到暫估入賬，等發票回來紅衝暫估按發票入賬。
根據企業會計制度的規定，對於已驗收入庫的購進商品，但發票尚未收到的，企業應當在月末合理估計入庫成本（如合同協議**、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場**、售價*預計或平均成本率、等）暫估入賬。
暫估入賬編制的會計分錄為：
借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估款
必須注意的是，未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅**口徑暫估。
1、首先應當按照上述規定暫估入賬，然後，與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一併計算庫存商品發出（包括說的銷售出庫）成本。編制會計分錄為：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
2、收到發票後的處理：
次月初，衝回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：
借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估款
3、取得發票後，編制正式入帳分錄：
借：庫存商品
借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款——**公司 等
對於上月暫估入庫並已銷售商品的銷售成本，從理論上應當進行調整，但是，由於企業購銷活動的經常性和大量性，從會計的重要性原則出發，出於簡化會計核算的考慮，對於暫估成本的發出成本，不予單獨進行調整，而是隨庫存商品今後的收發業務自行消化。
這也就是企業會計制度強調的暫估入庫成本時應當合理估計的原因之一。因此，在計算當月發出庫存商品成本時，應當仍然按照規定的方法正常計算確定發出成本。
由於月初紅字衝回入庫，並且取得發票正式入帳，兩者相抵，餘額為暫估成本與實際成本之間的差額。所以，該差額實際上應當由本月發出和月末結存的庫存商品承擔了。
但是，如果本月同類商品，既無月初結存，又無購銷業務發生的，或者企業是使用個別計價法計算存貨的發出成本的，或者暫估成本與實際成本之間的差額巨大的話，則該暫估成本與實際成本之間的差額（包括及其連帶影響的其他存貨成本），應當調整並轉入銷售成本。編制分錄為：
借：主營業務成本 等
貸：庫存商品 等
如果暫估成本大於實際成本的，應當以紅字編制上述分錄。
10樓：
這也應該是每月月底：借：庫存商品 貸:
應付賬款次月初做反分錄衝回；到月底還沒收到發票月底再做借：庫存商品 貸:應付賬款 下月初再做反分錄衝回。
只要沒收回來就要一直做下去。
應付賬款是企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和佣金。 是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。
11樓：匿名使用者
我是公司會計，這種情況也是經常有的。比如，因公司業務量大，每月30日結帳，到申報期結束時間就很匆忙，我們就25日結帳，25日後的業務就算下一個的（除開票銷售，必須當月完成）。出現估價的原因很多：
如，原材料在10日左右已經隨發貨單在倉庫入帳，**商口頭答應月結，月末開票來，可是種種原因沒有開來，材料只能憑倉庫入庫單估價入帳，因為沒有開票，不能確定**，只能和**商現溝通好開票金額，因為該材料已經在公司的生產上使用了，需要轉入生產成本了。我這時的分錄：借 原材料 貸 應付帳款－估價戶。
下一月發票來了，先紅衝分錄：借 原材料 貸 應付帳款－估價戶，然後再，借：原材料 借 進項增值稅 貸 應付帳款--某公司（或貸：
貨幣資金）。如果，材料沒有使用，需要退貨處理，直接紅衝就可以了。做了估價，一定要紅衝，別忘記。
這樣分錄清楚，查詢也容易。新會計做分錄、記帳清晰一點，當時記得，隨後就容易忘記，何況憑證、賬本儲存10多年呢。
12樓：雙專罕璞瑜
應該有本單位的「入庫單」。如有對方單位的「發貨單」或銷售清單等更好。
13樓：匿名使用者
沒啥子用意，應該是調賬吧，變更明細科目而已。可以這樣操作。不要光看書上的，給你舉個例子，書上說月末暫估，月初衝回，但萬一半年都確定不到，你還每月都切操作哈，麻煩不？
14樓：匿名使用者
你的這種情況應該是公司的估價的金額就是原材料入庫的金額。
所以企業沒衝原材料，直接調整應付賬款的明細。
這個也是可以的。
你那樣走，得走好多個分錄。
企業這樣走，簡單。
暫估應付賬款餘額怎麼調整？
15樓：匿名使用者
企業在生產經營過程中，由於付款不及時等多種原因，購入的存貨常常會出現發票不能及時到達的情形，為了準確地反映資產、負債、成本以及管理方面的需要，應對此類存貨做暫估入帳。
購入存貨，月底時，若發票未到，應分別存貨科目，抄列清單，暫估人賬借:「庫存商品」、「原材料」、「包裝物」、「低值易耗品」等科目貸:「應付賬款一暫估應付賬款」
下月初用紅字作同樣的記錄，予以衝回。
實務中回沖帳務處理的方法歸結為三種：月初回衝，票到回沖和票到調差。
1.月初回衝是上個月暫估入庫的存貨第二月初不管有沒有拿到發票，均衝回。就是《企業會計制度》中的規定那種。
2.票到回沖是暫估入庫的存貨地發票到達後再衝回；
3.票到調差是拿到發票後不衝回原暫估金額，而是根據實際發票金額多衝少補。
貨款已付，貨已收到，發票未到時
付款時：
借：預付賬款（應付賬款）xx公司
貸：銀行存款-**行
貨到發票未到按合同暫估入帳，如果是計劃價可以按計劃價借：原材料xx材料（計劃價）或合同價
貸：應付賬款－暫估材料款
暫估入賬分錄在發票到後一定要作反分錄沖銷，沖銷時摘要要註明。
紅字回沖單
沖銷時作：
借：原材料xx材料（計劃價）或合同價（負數）貸：應付賬款－暫估材料款（負數）
藍字回沖
按發票重新入帳時做：
借：原材料xx材料
借：應交稅金－應交增值稅（進項稅）
貸：預付賬款（應付賬款）xx公司
如果付款時做：
借：應付賬款-xx公司
貸：銀行存款-**行
16樓：楚留甜
涉及兩個問題
1.用紅數沖掉暫估,然後按發票記實際金額
2.盤盈原材料
ok非常正確
以下的會計分錄是否對？為何要暫估應付款呢？
17樓：御慕桖雅
一、暫估應付款是因為有已驗收入庫的購進商品，但發票尚未收到的，企業應當在月末合理估計入庫成本暫估入賬。
二、分錄只有在一種情況下才是正確的，那就是暫估的庫存商品金額與收到的發票上的庫存商品金額一致。否則，應按以下方法做賬務處理：
庫存商品入庫：
借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估款
未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅**口徑暫估。
因此，首先應當按照上述規定暫估入賬，然後，與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一併計算庫存商品發出（包括說的銷售出庫）成本。編制會計分錄為：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
收到發票後的處理：
次月初，衝回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：
借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估款
取得發票後，編制正式入帳分錄：
借：庫存商品
應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款——**公司 等
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