1樓：網友
我給你乙個填報說明吧。
附表九《資產折舊、攤銷納稅調整表》填報說明。
一、適用範圍。
本表適用於實行查賬徵收的企業所得稅居民納稅人填報。
二、填報依據和內容。
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例以及企業會計制度、會計準則核算的資產折舊、攤銷，會計與稅收核算有差異的固定資產、無形資產、生產性生物資產和長期待攤費用，並據以填報附表三《納稅調整專案明細表》第43行至第46行。
三、各專案填報說明。
1.第1列「賬載金額」：填報納稅人按照會計準則、會計制度應提取折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）。
2.第2列「計稅基礎」，填報納稅人按照稅收規定據以計算折舊、攤銷的資產價值。
3.第3列：填報納稅人按照會計制度、會計準則提取折舊、進行攤銷的年限。
4.第4列：填報納稅人按照稅收規定提取折舊、進行攤銷的年限。
5.第5列：填報納稅人按照會計核算的資產賬面價值、資產折舊、攤銷年限及資產折舊、攤銷率計算的資產折舊、攤銷額。
6.第6列：填報納稅人按照稅收規定的資產計稅基礎、資產折舊、攤銷年限及資產折舊、攤銷率計算的資產折舊、攤銷額。
7.第7列＝第5－6列，正數為調增額，負數為調減額。
四、表間關係。
1.第1行第7列為正數時：
第1行第7列＝附表三第43行第3列；
第1行第7列為負數時：
第1行第7列負數的絕對值＝附表三第43行第4列。
2.第7行第7列為正數時：
第7行第7列＝附表三第44行第3列；
第7行第7列為負數時：
第7行第7列負數的絕對值＝附表三第44行第4列。
3.第10行第7列為正數時：
第10行第7列＝附表三第45行第3列；
第10行第7列為負數時：
第10行第7列負數的絕對值＝附表三第45行第4列。
4.第15行第7列為正數時：
第15行第7列＝附表三第46行第3列；
第15行第7列為負數時：
第15行第7列負數的絕對值＝附表三第46行第4列。
5.第16行第7列為正數時：
第16行第7列＝附表三第48行第3列；
第16行第7列為負數時：
第16行第7列負數的絕對值＝附表三第48行第4列。
6.第17行第7列為正數時：
第17行第7列＝附表三第49行第3列；
第17行第7列為負數時：
第17行第7列負數的絕對值＝附表三第49行第4列。
2樓：網友
1 2列填年末數 金額填一樣。
3 4列可以不填 一定要填填的一樣 就按稅法規定的時間寫 如房產新稅法20年 你們按40年計提的 就寫20年。
5 6列 寫計入成本費用的 金額填一樣（管理費用-累計折舊）
3樓：網友
不涉及你公司的就不必填，直接儲存直接列印即可。
4樓：網友
可以填記入費用的金額，也可以寫實際支付了的金額。
所得稅彙算清繳附表四怎麼填？
5樓：網友
1.第1列「年度」：填報公曆年度。第1至5行依次從6行往前倒推5年，第6行為申報年度。
2.第2列「盈利額或虧損額」：填報主表的第23行「納稅調整後所得」的金額（虧損額以「－」表示）。
3.第3列「合併分立企業轉入可彌補虧損額」：（以「－」表示）。
4.第4列「當年可彌補的所得額」：金額等於第2＋3列合計。
5.第9列「以前年度虧損彌補額」：金額等於第5＋6＋7＋8列合計。（第4列為正數的不填）。
6.第10列第1至5行「本年度實際彌補的以前年度虧損額」：填報主表第24行金額，用於依次彌補前5年度的尚未彌補的虧損額。
7.第6行第10列「本年度實際彌補的以前年度虧損額」：金額等於第1至5行第10列的合計數（6行10列的合計數≤6行4列的合計數）。
8.第11列第2至6行「可結轉以後年度彌補的虧損額」：填報前5年度的虧損額被本年主表中第24行資料依次彌補後，各年度仍未彌補完的虧損額，以及本年度尚未彌補的虧損額。
11列＝4列的絕對值－9列－10列（第四列大於零的行次不填報）。
9.第7行第11列「可結轉以後年度彌補的虧損額合計」：填報第2至6行第11列的合計數。
四、表間關係。
第6行第10列＝主表第24行。
2011年度企業所得稅彙算清繳填報方法。謝謝。
6樓：
大部分都是按賬上金額填報就可以。需要特殊考慮的有：業務招待費、廣告費、福利費、罰款支出等，這些科目都有可能需要調整。
業務招待費按發生額的60%和營業收入的中低者可以所得稅稅前扣除，超出部分納稅調增。
廣告費按超出收入的15%的部分納稅調增。
福利費超出本年實際支付工資14%的部分納稅調增。
稅務、工商、環保等部門的罰款、滯納金都不允許稅前扣除，全部納稅調增。
7樓：網友
自己看填表說明吧，都是會計的東西，讓會計做就是了。
求個會計高手指導，2010企業所得稅彙算清繳的填報
8樓：網友
年度納稅申報表先填寫附表，再填主表，附表的內容能直接到主表中。具體如下。
1、收入明細表 沒有營業收入，也沒有投資收益的話，就全填寫0
2、成本費用明細表 一項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際分類填寫。
3、納稅調整專案表 這個很關鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫後面的附表的，就先填附表。
4、企業所得稅虧損彌補明細表。
5、稅收優惠明細表 如果你沒有稅收優惠專案，前面都是0，把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可。
6、境外所得稅抵免 我天的基本都是0
7、以公允價值計量資產納稅調整表 我填寫的基本都是0
8、廣告費和業務宣傳費調整表 有的話就按實際填寫 沒的話就是0
9、折舊攤銷 注意折舊的年限要和稅法一致，不要低於稅法要求，還有就是對固定資產分類。
10、其它的**都不是很重要，基本都是0 認真填寫一下就好了。
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