1樓：小周高等教育**答疑
1、抵扣進項稅額的原始憑證是否真實、合法、合理；是否符合相應的使用範圍；專用發票的開具是否符合要求；票面的邏輯關係是否正確；防偽稅控系統開具的增值稅專用發票是否經過認證；認證或是否及時申報。
進項稅額。2、有無將外購固定資產以低值易耗品、修利用備件的名義入賬，巧立名目，多抵扣進項稅額；有無將外購固定資產支付的運費申報抵扣進項稅額；
3、有無將外購貨物改變用途後（如用於非應稅專案、集體福利個人消費等）仍然申報抵扣進項稅額。
4、有無發生非正常損失的外購貨物、在產品、產成品以正常損失報批，不結轉進項稅額轉出。
5、企業兼營非應稅勞務，分別申報繳納增值稅、營業稅的，有無按外購貨物全額申報抵扣進項稅額；外商投資企業兼營出口與內銷，有無按購買國內原材料的全額申報抵扣進項稅額。
6、有無發生進貨退出或折讓並收回價款和增值稅款時，不相應減少當期進項稅額，造成進項稅額虛增。
7、有無將從購買方取得的平銷返利轉做賬外小金庫，不衝減進項稅額；或將取得的實物返利以接受捐贈的名義入賬，不衝減進項稅額；有無將從購買方取得的平銷返利不衝減進項稅額而錯轉銷項稅額。
納稅人購進貨物或者接受應稅勞務（以下簡稱購進貨物或者應稅勞務）支付或者負擔的增值稅額，為進項稅額。 下列專案的進項稅額不得抵扣：
一）用於非增值稅應稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；
二）非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務；
三）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務；
四）***財政、稅務主管部門規定的納稅人自用消費品；
五）本條第（一）項至第（四）項規定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。|
關於進項稅的問題。
2樓：
題中你的計算是把銷項稅和進項稅弄混了，11900是進項稅，而（2400－200）÷ 中，分解一下，2400÷ 是銷售80太電視機應繳的銷項稅額；200÷1.
17×17％×80 是收到返利收入時應做的進項稅額轉出。所以這兩項是不能相加的。
因此，答案是對的。應抵扣的進項稅=進項稅額—進項稅額轉出。
進項稅的問題 5
3樓：綠水青山
同時所得稅要調增，無票部分要繳納所得稅。按多少稅率來交？——按你單位的所得稅稅率來交。
我們現在是按收入的交個人所得稅。——這是按照營業額來計算的所得稅稅率，不適用調整成本的部分。
看你的描述，是個體戶啊。個體戶進貨可以沒有發票，也不需要調整所得稅計稅收入。
由於以前購入機器裝置時沒取得發票，那現在應如何處理？——可以找稅務局代開票入賬。
如果現在仍不入帳，或是跟業主簽訂個無償使用協議行嗎？——如果是企業，無償使用協議，也要按照市場價計算出租方的個人所得稅，並有承租方代扣代繳的。
不入帳或籤無償使用機器裝置消耗的油料、零星修理取得的進項可抵扣嗎？——可以
4樓：小火柴工作室
一、你們如果交個稅，應該是個體工商戶或個人獨資企業，按五級累進稅率。收入的是核定應稅率。
例如，收入10000元。
所得稅=10000*
個人所得稅稅率表二：
級數 全年應納稅所得額 稅率（%）速算扣除數。
1 不超過15000元的 5 0
2 超過15000元至30000元的部分 10 750
3 超過30000元至60000元的部分 20 3750
4 超過60000元至100000元的部分 30 9750
5 超過100000元的部分 35 14750
二、機器裝置時沒取得發票，由於你們是核定所得稅應稅率，所以，不需要調增所得稅。
不入賬這些費用取得的進項稅不能抵扣。
進項稅額大於進項稅額控制額時應該注意的問題?
5樓：建曉燕
1、計算公式：指標值=（本期進項稅額/進項稅額控制額-1）*100
進項稅額控制額=（本期期末存貨金額-本期期初存貨金額+本期主營業務成本）*本期外購貨物稅率+本期運費進項稅額合計。
2、問題指向。
納稅人申報進項稅額與進項稅額控制額進行比較，若申報進項稅額大於進項稅額控制額，則可能存在虛抵進項稅額，應重點核查納稅人購進固定資產是否抵扣；用於非應稅專案、免稅專案、集體福利、個人消費的購進貨物或應稅勞務及非正常損失的購進貨物是否按照規定做進項稅額轉出；是否存在取得虛開的專用發票和其他抵扣憑證問題。
3、預警值：10％
檢查重點：檢查納稅人「在建工程」、「固定資產」等科目變化，判斷是否存在將外購的不符合抵扣標準的固定資產發生的進項稅額申報抵扣，結合「營業外支出」、「待處理財產損溢」等科目的變化，判斷是否將存貨損失轉出進項稅額；結合增值稅申報表附表二分析運費、農產品等變化情況，判讀是否虛假抵扣進項稅額問題。
實地檢查原材料等存貨的收發記錄，確定用於非應稅專案的存貨是否作進項稅轉出；檢查是否存在將外購存貨用於職工福利、個人消費、無償贈送等而未轉出進項稅額問題；檢查農產品發票的開具、**人資料、款項支付情況，判斷是否存在虛開問題。
進項稅額不得抵扣和進項稅轉出一樣嗎
1 進項稅額不得bai抵扣，不du一定代表就要轉出zhi 是否要轉出，是看 dao進項稅額有沒內有抵扣容,主要是涉及到一個時間差導致用途改變的問題。進項稅額不得抵扣有兩種途徑，一種是直接就不併入在可抵扣的進項稅額中，也就是說直接把不得抵扣的進項稅額不予計算即可。而另一種是進項稅額轉出處理，這個主要是...
增值稅的進項稅額和銷項稅額相互抵扣的時候怎麼做憑證
近日，財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告 財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號，以下簡稱 39號公告 釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產 生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10 抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道...
增值稅銷項稅額與進項稅額的差額如何反應到利潤表裡 難道實際利潤沒減少嗎？自己核算成本是否應試計算
你提的這個問題比較有趣，你在上面也明白稅金是稅金。利潤是利潤。增值稅是流轉稅，應交稅費 應交增值稅 是不影響利潤的。因為銷項稅額 進項稅額的差額交給稅務局，只是相當於你從客戶那裡收了一筆錢 銷項稅額 將這筆錢的一部分交給 商 進項稅額 另一部分交給國稅局 銷項稅額 進項稅額 你說的這個問題不會影響你...