1樓：阿嶽
財務會計與稅務會計是分離的。
財務會計是作出公司年報給廣大資訊使用者的。稅務會計是專門為納稅而去做報表的。分工不同而已。
這樣的分離源於公司法和稅法的分離。一般財務會計大體按公司法做帳。稅務會計按稅法做帳。
採用的標準不一樣當然出來的結果也就不一樣。各國規定不同，像德國嚴格規定財務報表必須和稅務報表一致。我國承認這種分離。
所以如果76萬與71萬的差額是源於這種不同標準的會計結果的話就是合法的。如果是故意少報營業成本漏稅就是不可以的。
2樓：網友
你的意思是企業所得稅四季度申報時是71萬元，而年度清算的資料是76萬元，對吧。這兩個資料不符是可以的，年度清算時間放在5月31日就是讓企業有時間對年度資料進行核實的，以確保正確。
且不說增加的這5萬元費用，就是這76萬元的成本都必須保證是08年應該發生的，這一點你應該明白，只不過增加了5萬元成本容易引起稅務的關注。
對於是否有調整的專案，需要你認真去學習企業所得稅操作指南，有疑問可以與稅務專管員溝通。
3樓：鍾晨
你指的是所得稅報表嗎？合不合理那要看這5萬成本是什麼了，如果確實應在085年度核算，那麼可以，如果兩可的話，稅務肯定要調整的，因為成本直接影響應繳所得稅，你讓稅務少收稅他們會願意，所以你要把這5萬做的讓他們感覺必須在08年處理，你就不用再調整了。
4樓：
可以的，因為稅法和會計法是有區別的，我們單位也是的，匯繳清算和賬上也有區別的。可以多交所得稅都不可以少交。
稅務會計的問題
5樓：
稅收會計核算塵運現狀及存在的主要問題有：1、稅收會計在會計體系中的地位不明確。一種觀點認為，稅收會計是預算會計體系的組成部分；另一觀點認為，稅收會計並非預算會計的組成部分，稅收會計與預算會計是並列的關係。
2、稅收會計核算內容存在侷限性。稅收會計核算的物件始終圍繞著稅收資金運動，實質上就是圍繞著稅收收入的實現、徵解、進行核算的，而對稅收成本視而不見。3、稅收會計核算功能趨於統計化。
從現行稅收會計核算科目設定和核算內容來看，歷次稅收會計核算改革或會計報表的調整，都是根據稅收政策的變化而飢兄頌變化。4、現行稅收會計制度的設計過於複雜。會計制度的爛鄭設計是圍繞會計目標，依據基本會計法律法規來進行的。
稅務會計問題
6樓：帛芷琪繆谷
我給你思路，自己試試做好麼（數字自己寫上去，對你有好處）？不會可以和我溝通。
1、計算出稅會差異，計算所得稅。差異部分計入「遞延所得稅資產」。（折舊分錄這兒略去）
借：所得稅費用。
－會計口徑。
遞延所得稅資產。
貸：應交稅費－應交所得稅。
－稅法口徑。
2、永久性差異——不需確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。（營業外支出分錄這兒略去）
借：所得稅費用。
貸：應交稅費-應交所得稅。
3、研發支出分為資本性支出和費用貨支出，此處略去。加計50%扣除是永久性差異。
借：應交稅費-應交所得稅。
貸：所得稅費用。
4、永久性差異（營業外支出分錄這兒略去）。
借：所得稅費用。
貸：應交稅費-應交所得稅。
5、暫時性差異，會計口徑利潤少了交的稅也少了，稅法口徑交的多。
借：所得稅費用。
－會計口徑。
遞延所得稅資產。
貸：應交稅費－應交所得稅。
－稅法口徑。
以上這些分錄合併起來就是你要的答案。
這樣的題目很少有人願意解答了，手工打造。費時費力呀。吧。
7樓：江夜蓉荊青
1、借：原材料。
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）85
貸：銀行存款。
2、借：生產成本。
貸：原材料。
3、借：管理費用—福利費。
貸：原材料。
應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）34
4、借：固定資產。
貸：應付賬款。
5、借：銀行存款。
貸：主營業務收入。
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
應交增值稅=340-85+34=289
8樓：尹富貴柳娟
剛才那網友說的職工教育費用是正解。
銷售費用」那位，你沒學過會計嗎？暈，有現成的「職工教育費用」（可以扣除的科目）不用。用藥繳稅的應稅科目，神經！
稅務會計問題
9樓：興隆國稅
業務。一、借：銀行存款 1170000
貸：主營業務收入 1000000
應繳稅費——應繳增值稅—銷項稅金 170000業務。二、借：其他應付款 23400
貸：其他業務收入 20000
貸：應繳稅費——應繳增值稅—銷項稅金 3400三、借：管理費用等 58500
貸：應付職工薪酬 58500
借：應付職工薪酬 58500
貸：主營業務收入 50000
貸：應繳稅費——應繳增值稅—銷項稅金 8500四、代收代繳消費稅 （ 20+8）/（1-30%）*30%=120000
借：應收賬款 120000
貸：應繳稅費——應交消費稅 120000
五、成套組裝全部納稅 ，但準則將捐贈仍按成本結轉。
借：營業外支出19400
貸：產成品 16000
貸：應繳稅費——應繳增值稅—銷項稅金3400本月實現消費稅應納：（1000000+20000+50000+20000）*30%=327000
借：主營業務稅金及附加：327000
貸：應繳稅費——應交消費稅 327000
稅務會計學問題
10樓：波虎
你好！借：固定資產 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
進項稅額轉出金額：100000-100000*5/15=元。
11樓：麥積財稅
答：第一年折舊額=5/15*10000=
第二年折舊額=4/15*10000=
2015年初固定資產賬面價值=
2015年1月進項稅額轉出額=4000*
12樓：泥鴻朗
題主的題目資料是否出錯了？增值稅為17000元的話，註明價款應該為100000元。以下按100000元進行計算：
2014年：100000×5／（1+2+3+4+5）2015年1月：100000×4／（1+2+3+4+5）÷12當月進項稅額轉出為：
100000×（1-5/15-1/45）÷100000×17000＝元。
公司財務稅收問題
13樓：guanplus管家
1、企業所得稅不能只扣減成本，公司的運營費用「管理費用、銷售費用、財務費用」都可以扣減的，所以你算的所得稅多了。
2、外貿企業的流轉稅有「免抵退」的流程，不知道你買的是什麼商品，有些商品在出口環節是不免稅的，所以可能還有一些流轉稅和附加稅。
3、行為本身不能定義合法不合法，要看資金使用的需要到底是什麼，如果資金是用於公司的發展，那麼行為有瑕疵但不構成什麼犯罪行為。如果資金是用於私人消費，那就有問題了，建議你諮詢律師。
4、老闆有合理金額的備用金是正常的，關鍵是多少金額算是合理的。例如外出採購支付預付金的額度、日常差旅的額度等都是可參考的。老闆用作公司運營或沒有用作公司運營都需要有一定的依據，主觀臆斷容易引起不必要的麻煩。
你說的一定期限是多久？如果跨年，有的地方的稅務部門就會認定為分紅，需要繳納企業所得稅、個人所得稅，當然這並不是法律明文規定的。如果真的是備用金肯定不能算為分紅。
5、如果是分紅，肯定需要繳納個人所得稅，參考個稅法的納稅比例。
6、歸還了就不算是分紅，就是備用金歸還，沒有稅。
7、不需要交稅。
8、就問問老闆這些錢的花費是否有發票，發票是否都交給公司報銷了，或者用這些錢是否繳納了採購款等等，這些都是用於公司運營的明顯行為。
9、這個問題就有偷逃稅款的嫌疑了，建議三思，這真的就是違法了。
以上僅代表個人觀點，稅務問題建議還是諮詢當地稅務部門，以稅務部門給出的要求和建議為準。
納稅會計問題
14樓：網友
如果商品是含稅價24000000元， 40萬元= 240萬/。
如果銷貨款已到帳。
1 借：銀行存款--240萬 借：主營業務成本。
貸：應交稅金--增值稅-銷項稅-40萬 貸：庫存商品貸：主營業務收入--200萬。
2題我沒看懂 你這業務我沒做過，不知對不對，這是根據我所經手的，做借了也請高手指點。
15樓：哇有間
8, 出口貨物的完稅**=2400000出口關稅稅額=2400000*20%=480000元借：借：應交稅費-應交關稅 480000
貸：銀行存款 4800009 完稅**=4000000+4000000*1%=4040000元應納關稅額=4040000*15%=606000元。
稅務會計的問題
16樓：
既然可以抵扣130元的進項稅額，那麼銷售蔬菜應按照17%繳納增值稅，銷售收入含稅1100元，銷項稅額應該是1100/元。分錄不錯，把資料換下就行。
17樓：夢醒歌
借：庫存商品 870應繳稅費-增值稅-進項稅 130=1000*貸：銀行存款 1000借：銀行存款 1100
貸：主營業務收入。
應繳稅費-增資稅-銷項。
稅務會計和財務會計的區別與聯絡，稅務會計和財務會計的區別與聯絡是什麼？
一 主要區別 稅務會計目標的實現方式是納稅申報。財務會計目標的實現方式是提供報表即資產負債表 損益表和現金流量表。核算規範不同。稅務會計的依據是稅收法律 法規，按照稅法規定計算應納稅額並向稅務部門申報 財務會計的依據是會計準則和會計制度，按照會計準則和會計制度的程式和方法組織會計核算和提供資訊。2 ...
手機行業的會計賬務處理問題
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財務管理與稅務的區別在哪稅務與會計有什麼區別？
會計是資訊的創造者，財務是資訊的利用者。1 財務的工作是綜合各方資訊，以邏輯形式組織，輔以財務分析工具，制定出對企業有利的策略方案。2 財務與會計的聯絡在於思維基礎都是可計量的貨幣，會計記錄的基礎要求就是有可以計量的貨幣金額，財務工作中收集到的基礎資訊第一步就是計量其貨幣金額，正是基於此，財務與會計...