1樓：乾雙隋英光
首先，要看你單位所得稅的徵收方式，然後，按照你單位所得稅徵收方式計算提取、繳納所得稅。
1、所得稅的徵收方式有兩種：查帳徵收和核定徵收。
1）如果你單位屬於核定徵收的，按收入計算繳納所得稅。
計算公式：應交所得稅=收入總額*稅務核定固定比例*所得稅稅率。
2）如果你單位屬於查帳徵收的，按利潤計算繳納所得稅。
計算公式：應交所得稅=利潤總額*所得稅稅率。
2、所得稅稅率：
一般企業所得稅的稅率為25%,符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。
國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15％的稅率徵收企業所得稅。
3、提取分錄。
1）提取時借：所得稅貸：應交稅金--所得稅。
2）結轉時。
借：本年利潤貸：所得稅（3）上交時。
借：應交稅金--所得稅。
貸：銀行存款等。
2樓：平安銀行我知道
會計做賬一般流程：
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行稽核，稽核無誤後，編制記賬憑證。
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行彙總，編制記賬憑證彙總表，根據記賬憑證彙總表登記總賬。
4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。
5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，並進行分析說明。
6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
12月計提了第四季度的企業所得稅，還需要計提一整年的企業所得稅嗎
3樓：哎喲帶你看娛樂
需要的。
依據《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條規定：企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。企業在年度中間終止經營活動的，應當自實際經營終止之日起六十日內，向稅務機關辦理當期企業所得稅彙算清繳。企業應當在辦理登出登記前，就其清算所得向稅務機關申報並依法繳納企業所得稅。
4樓：網友
按現行企業所得稅法及實施細則的規定，企業所得稅實行按月（季度）預交，年終彙算清繳。你於12月計提了第四季度的企業所得稅，不再需要計提一整年的企業所得稅，只需要在次年前進行彙算清繳即可。
年底12月計提所得稅怎麼算？
5樓：乾萊資訊諮詢
計算公空鍵式：應交所得稅=收入總額*稅務核定固定比例*所得稅稅率。
如果單位屬於查帳徵收。
的，按利潤計算繳納所得稅。
計算公式：應交所得稅=利潤總額。
所得稅稅率。
按自然人、公司或者法人為課稅單位。世界各地有不同的課稅率系統，例如有累進稅率。
也有單一平稅率多種。
年底12月計提所得稅怎麼算？
6樓：顧小蝦水瓶
計算公式：應交所得稅=收入總額*稅務核定固定比例*所得稅稅率。
如果單位屬於查帳徵收的，按利潤計算繳納所得稅。
計算公式：應交所得稅=利潤總額*所得稅稅率。
按自然人、公司或者法人為課稅單位。世界各地有不同的課稅率系統，例如有累進稅率也有單一平稅率多種。
7樓：網友
年底12月計提所得稅是根據利潤表中利潤總額如果是正數，說明企業有利潤，那計提所得稅。
年底怎麼計提企業所得稅
8樓：**客
年底計提企業所得稅首先要看你單位所得稅的徵收方式，然後按照你單位所得稅徵收方式計算提取，繳納所得稅。
1、所得稅的徵收方式有兩種：查帳徵收和核定徵收。如果你單位屬於核定徵收的，按收入計算繳納所得稅。
計算公式為應交所得稅等於收入總額乘上稅務核定固定比例乘所得稅稅率。如果你單位屬於查帳徵收的，按利潤計算繳納所得稅。
計算公式為應交所得稅等於利潤總額乘上所得稅稅率。
2、所得稅稅率：一般企業所得稅的稅率為25%,符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技畢態術企業，減按15％的稅率徵收企業所得稅。
3、提取分錄，提取時借御謹，所得稅貸，應交稅金，所得稅。結轉時，借，本年利潤貸，所得稅。上交時，借，應交稅金，所得稅。貸，銀行存款等鎮數基。
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